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公司的財(cái)務(wù)人員在工作時(shí)有時(shí)會(huì)遇到一些還沒(méi)有付款的報(bào)銷單，對(duì)于這些，他們是怎么做的記賬憑證呢?下面就是小編為大家整理的有關(guān)當(dāng)月未付款的報(bào)銷單如何記賬憑證的內(nèi)容，希望為大家?guī)?lái)幫助。

公司的財(cái)務(wù)人員在工作時(shí)有時(shí)會(huì)遇到一些還沒(méi)有付款的報(bào)銷單，對(duì)于這些，他們是怎么做的記賬憑證呢?下面就是小編為大家整理的有關(guān)當(dāng)月未付款的報(bào)銷單如何記賬憑證的內(nèi)容，希望為大家?guī)?lái)幫助。

當(dāng)月未付款的報(bào)銷單的記賬憑證處理

1，在一般會(huì)計(jì)原理上，應(yīng)依據(jù)該報(bào)銷單經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，借記相關(guān)成本費(fèi)用科目，貸記其他應(yīng)付款科目，待實(shí)際支付現(xiàn)金時(shí)才予借記其他應(yīng)付款，貸記庫(kù)存現(xiàn)金科目;

2、但是，如題所指情形一般不予推薦，費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)辦人在憑已審批的報(bào)銷單據(jù)辦理現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)，出納應(yīng)予按照現(xiàn)金收支規(guī)定付出現(xiàn)金給相關(guān)經(jīng)辦人，并憑以登記現(xiàn)金日記賬，如收取報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理而未予支付現(xiàn)金的，影響出納工作的正常運(yùn)作;

3、一般的做法，如出納沒(méi)有足夠庫(kù)存現(xiàn)金的，可暫不予辦理該報(bào)銷項(xiàng)目，如會(huì)計(jì)方面需要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理的，可先依照發(fā)票單據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬憑證的會(huì)計(jì)處理，不應(yīng)憑報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

4、請(qǐng)予核實(shí)。

填寫費(fèi)用報(bào)銷單的注意事項(xiàng)

俗話說(shuō)：要想費(fèi)用報(bào)的早，單據(jù)事先要填好。所以在進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，一份不出差錯(cuò)的單據(jù)必不可少。在填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，有幾點(diǎn)需要牢記：

1.字跡必須工整清晰，盡量用碳素筆或簽字筆填寫;

2.內(nèi)容一旦填寫，不允許私自涂改;

3.單據(jù)上金額的大寫處，必須和小寫處保持一致;

4.內(nèi)容盡量詳盡完整。

以上四點(diǎn)，是填寫費(fèi)用報(bào)銷單的必備前提。

填寫費(fèi)用報(bào)銷單的細(xì)節(jié)歸納

人們常說(shuō)：細(xì)節(jié)決定成敗。尤其對(duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)講，這句話更是至理名言。因此在費(fèi)用報(bào)銷問(wèn)題上，這些細(xì)節(jié)一定不能忽視。

1.一定要把時(shí)間、人物和部門等要素填寫清楚;

2.摘要等事項(xiàng)填寫明確，不可模棱兩可影響報(bào)銷;

3.收據(jù)或者發(fā)票一定要附上;

4.必須是本人填寫和簽字;

5.盡量不要折疊弄污。

最后需要提醒大家，在進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷單填寫時(shí)，千萬(wàn)要注意金額問(wèn)題。單據(jù)其它地方出現(xiàn)錯(cuò)誤，最多重新寫一張然后簽字。但是金額填寫錯(cuò)誤卻沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，容易導(dǎo)致付款金額的錯(cuò)誤。賬面不平是小，涉及到經(jīng)濟(jì)糾紛就不好了。

好了，以上就是小編整理的關(guān)于當(dāng)月未付款報(bào)銷單如何記賬憑證以及額外擴(kuò)展的關(guān)于填寫費(fèi)用報(bào)銷的全部?jī)?nèi)容了，大家都掌握的怎么樣了?如果對(duì)此還有什么疑問(wèn)和不理解的地方，可以隨時(shí)咨詢我們的在線老師進(jìn)行答疑，另外關(guān)注我們的公眾號(hào)，每天都有新資訊送達(dá)。