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跨月電子發(fā)票還沒(méi)報(bào)稅怎么作廢，隨著電子時(shí)代的發(fā)展，現(xiàn)在發(fā)票也都變成了電子發(fā)票，而財(cái)務(wù)人員更要與時(shí)俱進(jìn)全面的學(xué)習(xí)掌握電子發(fā)票的知識(shí)內(nèi)容以及實(shí)操處理，那么大家知道跨月的電子發(fā)票還沒(méi)報(bào)稅該如何作廢呢?下文是對(duì)這個(gè)問(wèn)題的詳細(xì)解答，不清楚的小伙伴不妨跟小編一起來(lái)詳細(xì)的了解一下本文。

跨月電子發(fā)票還沒(méi)報(bào)稅怎么作廢，隨著電子時(shí)代的發(fā)展，現(xiàn)在發(fā)票也都變成了電子發(fā)票，而財(cái)務(wù)人員更要與時(shí)俱進(jìn)全面的學(xué)習(xí)掌握電子發(fā)票的知識(shí)內(nèi)容以及實(shí)操處理，那么大家知道跨月的電子發(fā)票還沒(méi)報(bào)稅該如何作廢呢?下文是對(duì)這個(gè)問(wèn)題的詳細(xì)解答，不清楚的小伙伴不妨跟小編一起來(lái)詳細(xì)的了解一下本文。

跨月電子發(fā)票還沒(méi)報(bào)稅如何作廢

超過(guò)當(dāng)月了,所以不能在開(kāi)票機(jī)直接作廢.可以通過(guò)以下操作作廢隔月發(fā)票:

①讓購(gòu)買(mǎi)方到稅務(wù)局填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》,稅務(wù)局會(huì)根據(jù)《申請(qǐng)單》開(kāi)具《通知單》.

②根據(jù)《通知單》到稅務(wù)局開(kāi)具紅字專用發(fā)票,在開(kāi)票機(jī)中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具,紅字專用發(fā)票必須與《通知單》一一對(duì)應(yīng).

可直接作廢發(fā)票的情形有:

1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷(xiāo)售方開(kāi)票的當(dāng)月.

2、銷(xiāo)售方未抄稅且未記帳.

3、購(gòu)買(mǎi)方未認(rèn)證或認(rèn)證結(jié)果為"不相符".

增值稅專票跨月作廢需要怎么處理?

一、如果是增值稅普通發(fā)票,跨月不得作廢.

二、跨月的發(fā)票是無(wú)法在系統(tǒng)進(jìn)行作廢,只能做發(fā)票紅沖.可在聯(lián)次齊全或者取得對(duì)方有效證明的情況下,直接在稅控系統(tǒng)上開(kāi)具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減.

跨月開(kāi)錯(cuò)的普票,進(jìn)入發(fā)票填開(kāi)界面點(diǎn)擊"紅字"--輸入發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼后核實(shí)信息無(wú)誤后打印.其具體的流程參考如下:

1、發(fā)票管理--信息表--紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)-填寫(xiě)信息后打印

2、進(jìn)入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出界面選中開(kāi)具的紅字發(fā)票信息表點(diǎn)擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號(hào)

4、進(jìn)入專用發(fā)票填開(kāi)界面點(diǎn)擊"紅字",選擇"直接開(kāi)具",將信息表編號(hào)直接輸入后點(diǎn)"確定",核實(shí)信息無(wú)誤后方可打印.

普通發(fā)票作廢如何作廢?

發(fā)票作廢是指操作員對(duì)填開(kāi)發(fā)票信息錄入錯(cuò)誤的內(nèi)已開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行作廢.

直接在開(kāi)票系統(tǒng)中查詢此張發(fā)票,作廢即可.

不會(huì)影響下一張普通發(fā)票的填開(kāi),只要把作廢的發(fā)票保留好,這張發(fā)票的所有聯(lián)都要蓋章做廢章.

別忘記了要對(duì)對(duì)紙質(zhì)發(fā)票作廢,如果單位有作廢章,蓋作廢章看起來(lái)正規(guī)點(diǎn),如果單位沒(méi)有作廢章,就直接用筆寫(xiě)在發(fā)票上然后百將作廢的三聯(lián)發(fā)票保管好,一定不能遺失,留單位備查就行了.

作廢發(fā)票必須是當(dāng)月的發(fā)票,如果跨月的發(fā)票,是不可能作廢的,金稅系統(tǒng)里是不認(rèn)可的,只能采取度開(kāi)紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票.

常見(jiàn)的發(fā)票作廢情況主要有以下三種:

1、用票單位和個(gè)人開(kāi)發(fā)票后,如果發(fā)生銷(xiāo)貨退回需開(kāi)紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣或者取得對(duì)方的有效憑證.

2、開(kāi)具發(fā)票時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤、誤填等情況需要重開(kāi)發(fā)票的,可以在原發(fā)票上注明"作廢"字樣后,重新開(kāi)具.同時(shí),如果專用發(fā)票開(kāi)具后因購(gòu)貨方不索取而成為廢票的,也應(yīng)該按填寫(xiě)有誤辦理.

3、發(fā)生銷(xiāo)售折讓的,在收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣后,重新開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票;需要注意的是,開(kāi)具專用發(fā)票填寫(xiě)有誤的,應(yīng)當(dāng)另行開(kāi)具,并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四個(gè)字.

以上關(guān)于跨月電子發(fā)票還沒(méi)報(bào)稅怎么作廢的相關(guān)內(nèi)容小編就為大家講解到這了，發(fā)票的實(shí)操處理是財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)接觸的，所以作為財(cái)務(wù)人員相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容是必須掌握的，各位會(huì)計(jì)人員如果想要學(xué)習(xí)掌握更多關(guān)于發(fā)票的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，也讓可以掃描文章下方的二維碼還能聯(lián)系我們的老師領(lǐng)取更多相關(guān)的資料，相信會(huì)對(duì)大家今后的工作有幫助的。