用戶注冊(cè)

增值稅一般納稅人是可以憑借增值稅專用發(fā)票，來(lái)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的。一般在繳納增值稅費(fèi)前，相關(guān)的稅務(wù)會(huì)計(jì)人員都會(huì)對(duì)符合抵扣的憑證在網(wǎng)上進(jìn)行認(rèn)證抵扣。如果，增值稅扣稅憑證逾期未認(rèn)證還能抵扣嗎?繼續(xù)往下看看是如何處理的吧?

增值稅一般納稅人是可以憑借增值稅專用發(fā)票，來(lái)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的。一般在繳納增值稅費(fèi)前，相關(guān)的稅務(wù)會(huì)計(jì)人員都會(huì)對(duì)符合抵扣的憑證在網(wǎng)上進(jìn)行認(rèn)證抵扣。如果，增值稅扣稅憑證逾期未認(rèn)證還能抵扣嗎?繼續(xù)往下看看是如何處理的吧?

增值稅扣稅憑證逾期未認(rèn)證是否還能抵扣?

一、增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報(bào)抵扣的，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理抵扣手續(xù)。

二、納稅人申請(qǐng)辦理抵扣時(shí)，應(yīng)報(bào)送如下資料：

(一)《未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證抵扣申請(qǐng)單》。

(二)《已認(rèn)證增值稅扣稅憑證清單》。

(三)增值稅扣稅憑證未按期申報(bào)抵扣情況說(shuō)明。納稅人應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明未能按期申報(bào)抵扣的原因，并加蓋企業(yè)印章。

(四)未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證復(fù)印件。

熱點(diǎn)問(wèn)答

增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)際旅客運(yùn)輸服務(wù)，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?

答：不能。納稅人提供國(guó)際旅客運(yùn)輸服務(wù)，適用增值稅零稅率或免稅政策。相應(yīng)地，購(gòu)買國(guó)際旅客運(yùn)輸服務(wù)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

國(guó)際運(yùn)輸包括港澳臺(tái)、國(guó)內(nèi)飛往其他國(guó)家機(jī)票、其他國(guó)家之間機(jī)票

我公司因員工出差計(jì)劃取消,支付給航空代理公司退票費(fèi),并取得了6%稅率的增值稅專用發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)，我公司可以抵扣該筆進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?

答：按照現(xiàn)行政策規(guī)定,航空代理公司收取的退票費(fèi)，屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的征稅范圍，應(yīng)按照6%稅率計(jì)算繳納增值稅。你公司因公務(wù)支付的退票費(fèi)，屬于可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅范圍，其增值稅專用發(fā)票上注明的稅額，可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

【注意】旅行社或網(wǎng)上訂的飛機(jī)票，取得電子發(fā)票，如果發(fā)票稅收編碼屬于"旅客運(yùn)輸”同時(shí)稅率欄是9%/3%的，可以抵扣發(fā)票上注明的稅額;如果發(fā)票稅收編碼屬于“旅游服務(wù)”或稅率欄是6% ，不屬于旅客運(yùn)輸,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

好了，上述文章就是小編整理的有關(guān)增值稅扣稅憑證逾期未認(rèn)證還能抵扣嗎?還有什么疑問(wèn)的，大家可以咨詢答疑老師進(jìn)行詢問(wèn)哦，同時(shí)我們?yōu)閺V大想要全面學(xué)習(xí)做賬的新手會(huì)計(jì)提供有免費(fèi)的試聽(tīng)課程，聯(lián)系右方在線客服老師免費(fèi)試聽(tīng)吧，老師還會(huì)為大家進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃哦，會(huì)讓大家順利入職會(huì)計(jì)工作崗位的。