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本文為大家講述的是利潤為負還要計提所得稅嗎?關(guān)于這個問題很多小伙伴都比較疑惑，因此為了解決大家的疑惑，小編就在下文整理了一些相關(guān)的資料，不清楚的小伙伴可以參考下文的內(nèi)容，希望能夠幫助到大家。

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如果你公司是申報A類表的話,一般是按照季度計提企業(yè)所得稅的.如果是按月計提繳納企業(yè)所得稅,每月計提的時候是看全年累計的利潤總額,計提的時候要減去前幾個月已經(jīng)繳納的所得稅.

利潤總額為負,不能確定是否需要繳企業(yè)所得稅,要根據(jù)具體的情況來判斷,一般如果利潤總額為負數(shù),所得稅費用就不用計算.

如果單位的企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收,那么利潤總額為負,不用計提當月所得稅費用.如果是定率征收企業(yè)所得稅,按照核定的收入利潤率計算并計提所得稅費用.

企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅.

作為企業(yè)所得稅納稅人,應(yīng)依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅.但個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)除外.在我國,一般企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率.

利潤總額為負為什么所得稅為正

利潤總額為負所得稅為正的原因如下:

所得稅和利潤表中的利潤總額沒有直接的線性關(guān)系,計算所得稅的時候,是根據(jù)利潤總額的數(shù)據(jù)再經(jīng)過一系列的納稅調(diào)整后得出應(yīng)納稅所得額,所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%,而不是利潤總額*25%.

舉例說當月利潤總額-100萬,但是納稅調(diào)整的時候發(fā)現(xiàn)有120萬的成本沒有取得發(fā)票,那就不能稅前列支,要調(diào)整應(yīng)納稅所得額,所得稅=(-100+120)*25%=5萬元,就產(chǎn)生了所得稅.還有業(yè)務(wù)招待費、廣告費等等的納稅調(diào)整.

當月利潤為負數(shù),利潤表中所得稅計算為負數(shù)嗎

當月利潤為負數(shù),利潤表中所得稅計算為0,不為負數(shù).

利潤表是反映企業(yè)一定會計期間(如月度、季度、半年度或年度)生產(chǎn)經(jīng)營成果的會計報表.企業(yè)一定會計期間的經(jīng)營成果既可能表現(xiàn)為盈利,也可能表現(xiàn)為虧損,因此,利潤表也被稱為損益表.它全面揭示了企業(yè)在某一特定時期實現(xiàn)的各種收入、發(fā)生的各種費用、成本或支出,以及企業(yè)實現(xiàn)的利潤或發(fā)生的虧損情況.

以上就是關(guān)于利潤為負還要計提所得稅嗎?相關(guān)的內(nèi)容，大家都了解了嗎?各位會計人員如果還想更加全面的掌握實操處理的知識內(nèi)容的話，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取更多實操處理的免費課程內(nèi)容，不斷的提高自身的業(yè)務(wù)能力。