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年底增值稅有留底需不需要結(jié)轉(zhuǎn)

發(fā)布時間:2020-09-17 18:17來源:會計教練

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年底增值稅有留底需不需要結(jié)轉(zhuǎn)呢?這其實難倒了一部分新手的會計從業(yè)人員,答案是需要的。結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄可以年末一次結(jié)轉(zhuǎn),也可以按月結(jié)轉(zhuǎn),如果對此類賬務(wù)處理不熟悉的話,請看小編整理的相關(guān)內(nèi)容,僅供大家參考!

年底增值稅有留底需不需要結(jié)轉(zhuǎn)呢?這其實難倒了一部分新手的會計從業(yè)人員,答案是需要的。結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄可以年末一次結(jié)轉(zhuǎn),也可以按月結(jié)轉(zhuǎn),如果對此類賬務(wù)處理不熟悉的話,請看小編整理的相關(guān)內(nèi)容,僅供大家參考!

年底增值稅有留底結(jié)轉(zhuǎn)

年末時,將應(yīng)交稅費

——應(yīng)交增值稅下其他明細科目的余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”明細科目,如果為貸方余額,再轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。

借:應(yīng)交稅費

——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費

——應(yīng)交增值稅——進項稅

借:應(yīng)交稅費

——應(yīng)交增值稅——銷項稅

借:應(yīng)交稅費

——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)交稅費

——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅和銷項稅等稅金后,如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,再做結(jié)轉(zhuǎn),

借:應(yīng)交稅費

——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費

——未交增值稅

下年初,交納年初未交的增值稅

借:應(yīng)交稅費

——未交增值稅

貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄可以年末一次結(jié)轉(zhuǎn),也可以按月結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)后年末應(yīng)交增值稅科目下進項稅額和銷項稅額,進項稅額轉(zhuǎn)出等專欄無余額,只有在有留底稅額的時候,應(yīng)交稅費

——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅專欄有借方余額。

好了,本文整理的關(guān)于年底增值稅有留底需不需要結(jié)轉(zhuǎn)的內(nèi)容,小編就暫時分享到這里了,大家都對此了解了嗎?如果還有什么疑問的話,可以咨詢我們的在線老師,進行疑問解答,也可以添加文章下方老師的微信學(xué)習(xí)更多關(guān)于稅務(wù)的知識,同時還有免費的資料包和精彩的試聽課程領(lǐng)取,先到先得哦!

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