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很多零基礎想要從事會計工作的，一般都會先從簡單的做起。比如先學習出納做賬，然后在學習會計做賬。畢竟出納的工作是財務崗位上最基礎的了。那么，你知道出納的主要工作內(nèi)容嗎?以及主要的工作要怎么解決呢?本文將要為大家全面分享出納的主要工作內(nèi)容及具體流程，一起學習吧。

很多零基礎想要從事會計工作的，一般都會先從簡單的做起。比如先學習出納做賬，然后在學習會計做賬。畢竟出納的工作是財務崗位上最基礎的了。那么，你知道出納的主要工作內(nèi)容嗎?以及主要的工作要怎么解決呢?本文將要為大家全面分享出納的主要工作內(nèi)容及具體流程，一起學習吧。

出納工作流程圖

出納工作的內(nèi)容及流程

其實，會計的工作都是流程化比較強的，流程化有助于工作效率的提高，下面是出納的基本工作流程，需要的收藏備用!

出納的基本工作流程

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

二、負責支票、匯票發(fā)票、收據(jù)管理

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放

(一)現(xiàn)金收付。

1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

(二)銀行賬處理。

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管

(三)報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填

6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

以上關于出納的主要工作內(nèi)容及具體流程，就到此結束。想要全面學習出納實操做賬的，添加文章右上方老師微信，免費試聽學習吧，會對大家有益處的。完整的出納資料包也可以聯(lián)系老師免費領取哦。