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日常費用的報銷是每個企業(yè)都會發(fā)生的業(yè)務(wù),大部分報銷是根據(jù)提供的發(fā)票，財務(wù)部進(jìn)行核實報銷，不同部門不同員工報銷做相應(yīng)的賬務(wù)處理。今天，小編給大家詳細(xì)介紹一下日常發(fā)生的費用報銷制度及流程相關(guān)內(nèi)容，不清楚的小伙伴可以一起來看看。

日常費用的報銷是每個企業(yè)都會發(fā)生的業(yè)務(wù),大部分報銷是根據(jù)提供的發(fā)票，財務(wù)部進(jìn)行核實報銷，不同部門不同員工報銷做相應(yīng)的賬務(wù)處理。今天，小編給大家詳細(xì)介紹一下日常發(fā)生的費用報銷制度及流程相關(guān)內(nèi)容，不清楚的小伙伴可以一起來看看。

報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)

⑴、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱"***";

⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;

⑷、發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;

⑸、具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應(yīng)的項目號、項目名稱;

⑹、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

⑺、報銷時需將發(fā)票分類,按報銷類型分行填列報銷單據(jù),報銷類型主要分為以下幾種:差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等.

會議費證明材料應(yīng)包括:會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等.

費用報銷基本流程及審批管理

⑴、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批.

⑵、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式.

⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務(wù)真實性審核.

⑷、財務(wù)部門對費用報銷憑證的合法性,合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核.

⑸、出納收到報銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全,對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷,對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款.

⑹、報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負(fù)全部責(zé)任,在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證.

費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求

⑴、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀,不得隨意涂改;

⑵、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致,各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

⑶、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上,整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

⑷、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等),需有層次序列張貼;

⑸、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),應(yīng)盡量張貼在一塊,并按金額大小排列;

⑹、報銷票據(jù)在粘貼時,確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

⑺、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

⑻、報銷單各項目應(yīng)填寫完整,大小寫金額一致,并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

⑼、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn),需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

通過以上的介紹各位小伙伴應(yīng)該對日常發(fā)生的費用報銷制度及流程很清楚了。其實報銷費用的賬務(wù)處理是最基礎(chǔ)的賬務(wù)處理,平時需要報銷的人員比較多,會計人員要熟悉報銷流程。對于這個問題大家仍有疑問的，可以咨詢我們的在線答疑老師。想學(xué)習(xí)更多課程，掃描右上方二維碼，添加老師微信，咨詢更多內(nèi)容。