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代開增值稅申報單怎么填寫?小規(guī)模納稅人企業(yè)是可以找稅務局代開增值稅專用發(fā)票的,代開增值稅申報表單一般是一式三份的。關于申報單的具體填寫要求，小編將詳細內(nèi)容整理在下方了，不清楚的小伙伴可以一起來看看。

代開增值稅申報單怎么填寫?小規(guī)模納稅人企業(yè)是可以找稅務局代開增值稅專用發(fā)票的,代開增值稅申報表單一般是一式三份的。關于申報單的具體填寫要求，小編將詳細內(nèi)容整理在下方了，不清楚的小伙伴可以一起來看看。

代開增值稅申報單填寫要求

1.本表一式三份.第一聯(lián):申請代開納稅人留存.第二聯(lián):稅務機關稅款征收崗位留存.第三聯(lián):稅務機關代開發(fā)票崗位留存.

2.已辦理"一照一碼"納稅人,納稅人識別號欄填寫統(tǒng)一社會信用代碼.

3.自然人代開增值稅發(fā)票的,納稅人識別號欄填寫身份證件號碼.

4.代開增值稅普通發(fā)票的,購買方為自然人或符合下列4項條件之一的單位(機構),納稅人識別號可不填寫:

(1)我國在境外設立的組織機構;

(2)非常設組織機構;

(3)組織機構的內(nèi)設機構;

(4)軍隊、武警部隊的序列單位等.

5.代開增值稅普通發(fā)票的,購買方信息中的地址、電話、銀行信息可不填寫.

6.自然人申請代開增值稅普通發(fā)票時,銷售方信息中的地址、電話、銀行信息可不填寫.

代開增值稅專用發(fā)票如何辦理

一種是由國稅局代征地稅稅費的辦稅大廳,流程分三步:

第一步,在國稅局辦稅服務廳指定窗口提交納稅申報單等必要資料;第二步,在同一窗口申報繳納稅費;第三步,在同一窗口領取發(fā)票.

另一種是國地稅合作、共建的辦稅服務廳,代開流程分四步:

第一步,在辦稅服務廳國稅局指定窗口提交納稅申報單等必要資料;第二步,在同一窗口申報繳納稅費;第三步,到地稅指定窗口申報繳納有關稅費;第四步,到國稅指定窗口領取發(fā)票.

增值稅納稅人繳納稅款后,憑《申報單》和稅收完稅憑證及稅務登記證副本,到代開專用發(fā)票崗位申請代開專用發(fā)票.

代開發(fā)票崗位確認稅款征收崗位傳來的征稅電子信息與《申報單》和稅收完稅憑證上的金額、稅額相符后,按照《申報單》、完稅憑證和專用發(fā)票一一對應即"一單一證一票"原則,為增值稅納稅人代開專用發(fā)票.

在防偽稅控代開票征稅子系統(tǒng)未使用前,代開票崗位憑《申報單》和稅收完稅憑證代開發(fā)票.

對需要重新開票的,稅務機關應同時進行新開票稅額與原開票稅額的清算,多退少補;對無需重新開票的,按有關規(guī)定退還增值稅納稅人已繳的稅款或抵頂下期正常申報稅款.

代開專用發(fā)票崗位應在每月納稅申報期的第一個工作日,將上月所開具的代開專用發(fā)票數(shù)據(jù)抄取、傳遞到防偽稅控報稅系統(tǒng).

代開專用發(fā)票的金稅卡等專用設備發(fā)生故障的,稅務機關應使用留存的專用發(fā)票第五聯(lián)進行掃描補錄.

通過閱讀上文，大家對于代開增值稅申報單怎么填寫?這個問題，應該很清楚了，另外，小編還給大家補充了代開增值稅專用發(fā)票如何辦理相關內(nèi)容，供大家了解和學習。對于這個問題大家仍有疑問的，可以咨詢我們的在線答疑老師。想學習更多課程，掃描右上方二維碼，添加老師微信，咨詢更多內(nèi)容。