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出納可以說是企業(yè)財務部門最為基礎的崗位了，每個企業(yè)都是會設置出納員的。出納顧明思議就是指的支出和收納，主要是負責現金流入流出的。但是，出納工作內容明細包含哪些呢?出納的工作流程是怎么樣的呢?今天就跟著小編來具體了解一下吧。

出納可以說是企業(yè)財務部門最為基礎的崗位了，每個企業(yè)都是會設置出納員的。出納顧明思議就是指的支出和收納，主要是負責現金流入流出的。但是，出納工作內容明細包含哪些呢?出納的工作流程是怎么樣的呢?今天就跟著小編來具體了解一下吧。

出納工作內容明細

其實，會計的工作都是流程化比較強的，流程化有助于工作效率的提高，下面是出納的基本工作流程，需要的收藏備用!

出納的基本工作流程

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票發(fā)票、收據管理

三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放

(一)現金收付。

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責

3、把每日收到的現金送到銀行，不得坐支。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處

5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

(二)銀行賬處理。

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管

(三)報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填

6、報銷內容是否屬合理的報銷若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

以上有關出納工作內容明細包含哪些的分享就到這里了，更多有關出納做賬的疑問可以咨詢在線答疑老師哦。新手出納想要學習出納實操內容的，可以聯系右方在線客服老師來免費試聽學習出納實操課程視頻哦，會讓大家蛻變成優(yōu)秀出納員的。