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對于一個大型的上市公司來說，公司的財務報賬是一個很大的業(yè)務處理，會計人員需要根據(jù)每天的業(yè)務單據(jù)和憑證進行歸納處理，然后進行報賬核算，那么大家了解公司報賬流程是怎樣的嗎?不了解的話也沒有關系，小編在下文為大家準備了相關內(nèi)容，感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。

對于一個大型的上市公司來說，公司的財務報賬是一個很大的業(yè)務處理，會計人員需要根據(jù)每天的業(yè)務單據(jù)和憑證進行歸納處理，然后進行報賬核算，那么大家了解公司報賬流程是怎樣的嗎?不了解的話也沒有關系，小編在下文為大家準備了相關內(nèi)容，感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。

公司報賬流程

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。

二、取得合法票據(jù)

(一)報銷各項費用必須提供真實、合法的原始憑證。發(fā)票必須具有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi);行政事業(yè)單位收據(jù)必須有國家、省、市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章，并加蓋開票單位財務專用章。各單位自制的收據(jù)不能作為報銷的依據(jù)。

(二)發(fā)票或收據(jù)必須注明開票日期、客戶名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、填制人、數(shù)量、單價、金額等。其中“客戶名稱”必須填寫“ 淮北師范大學”。填制憑據(jù)字跡清晰、書寫規(guī)范，大小寫金額要相符，金額不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯誤，應由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章，如金額出現(xiàn)錯誤不得更正，只能重開。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。

(三)發(fā)票或收據(jù)自開票之日起一年之內(nèi)的，按程序報銷;超過一年的發(fā)票或收據(jù)不予報銷。

(四)發(fā)放個人勞務費、酬金等需填寫《勞務報酬發(fā)放表》(可在財務處網(wǎng)站下載中心下載)，報銷前需攜帶電子版發(fā)放表和審批過的紙質(zhì)發(fā)放表，先到財務管理科進行個人所得稅扣繳，加蓋個稅代扣專用章后方可到前臺報賬。注：在職職工勞務費、酬金等需在每月發(fā)放月工資以后(即每月13號開始)辦理個稅代扣;外聘人員勞務費、酬金等每月1號起即可辦理個稅代扣。

三、整理粘貼票據(jù)

(一)票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、交通費等，按照類別分別粘貼，并匯總金額和票據(jù)張數(shù)。其中，差旅費應單獨填寫《差旅費報銷單》;項目經(jīng)費應填寫《項目經(jīng)費報銷清單》(可在財務處網(wǎng)站下載中心下載)。

(二)準備粘貼單(可到財務處網(wǎng)站下載《淮北師范大學報銷單》)。

(三)將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼(如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”)，且應避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求;

(四)如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼;票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單;

(五)對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

四、經(jīng)辦人、證明人、驗收人簽字

(一)各單位開展業(yè)務活動取得的原始單據(jù)，必須有經(jīng)辦人、負責人在原始單據(jù)上簽字。

(二)購置固定資產(chǎn)(一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上)及低值易耗品，應先到實驗設備處申報采購計劃，統(tǒng)一采購，并辦理驗收手續(xù)，開具驗收單。驗收單所列相關人員分別簽字，發(fā)票由經(jīng)辦人和負責人簽字。

(三)其他商品購置，除發(fā)票或報銷單上由經(jīng)辦人簽字外，還要有驗收人和負責人的簽字。

五、按審批權限審查簽批

(一)每項經(jīng)費報銷時必須有“一支筆”審批，由于因公出差或出國短時間內(nèi)無法在崗時，若授權他人，則必須報財務處備案。

(二)審批人審批時務必注明費用開支資金來源和項目名稱(或代碼)。

(三)審批權限詳情參見《淮北煤炭師范學院經(jīng)費審批權限暫行辦法》。(見財務處網(wǎng)站“財務制度”專欄)

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