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匯算清繳是會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的時(shí)候都碰到的會(huì)計(jì)核算處理，有很多的是會(huì)計(jì)新手的小伙伴在碰到情況的時(shí)候并不知道該怎樣處理，今天小編在下文為大家整理的就是所得稅匯算清繳負(fù)數(shù)怎么辦?感興趣的小伙伴就和小編一起去下文了解一下吧，希望小編的整理可以幫到大家。

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所得稅匯算清繳負(fù)數(shù)處理方法

匯算清繳中應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)，一般來(lái)說(shuō)是因?yàn)榧{稅人預(yù)繳稅款時(shí)交多了。遇到這種情況可以申請(qǐng)退稅，或者留待以后年度抵減。如果不申請(qǐng)退稅，需要在下一年度繳稅時(shí)填寫《多繳稅款抵交應(yīng)納稅款表》，申請(qǐng)抵減。

操作：在【企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表】本年中手工填寫，并點(diǎn)擊上“數(shù)據(jù)對(duì)比”菜單后保存。

匯算清繳退回所得稅會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

如何對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳退稅進(jìn)行處理

根據(jù)規(guī)定，在納稅年度內(nèi)，納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于應(yīng)繳的稅款，應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補(bǔ)繳的稅款;預(yù)繳稅款多于應(yīng)納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定辦理退稅或者經(jīng)納稅人同意后稅款抵減下一年度應(yīng)繳稅款。

即多交的稅款可以抵減以后月度(年度)的所得稅稅款，如果這一季度多交了，下一季度就少交，在下次申報(bào)時(shí)將本期多交的稅款填列在“上期已預(yù)交所得稅一欄”，報(bào)表中就自動(dòng)反應(yīng)本期要交的稅，即用上期多交稅款在本期抵減。

關(guān)于所得稅匯算清繳負(fù)數(shù)怎么辦小編就介紹到這里了，相信大家對(duì)此也一定有所了解了，如果大家想要了解更多的匯算清繳資訊的話可以掃描二維碼關(guān)注會(huì)計(jì)教練公眾號(hào)，有什么不理解的話也可以在線咨詢我們的答疑老師。