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財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行完匯算清繳的工作完成時(shí)，還是在年底就對于年報(bào)還是需要進(jìn)行的，要不就會有很多麻煩，在對于這個年報(bào)相關(guān)處理方式，那么在匯算清繳時(shí)還用做財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)嗎，對于這個的相關(guān)內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行完匯算清繳的工作完成時(shí)，還是在年底就對于年報(bào)還是需要進(jìn)行的，要不就會有很多麻煩，在對于這個年報(bào)相關(guān)處理方式，那么在匯算清繳時(shí)還用做財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)嗎，對于這個的相關(guān)內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

匯算清繳時(shí)還用不用做財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)嗎

做了匯算清繳申報(bào),還需要做年度報(bào)表報(bào)送的.匯算清繳主要是針對所得稅年度申報(bào),年度報(bào)表是需要另外報(bào)送的.

年度企業(yè)所得稅匯算清繳提醒

提醒一

注意"三個額":

1、會計(jì)利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-三項(xiàng)期間費(fèi)用+投資收益-投資損失+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

2、應(yīng)納稅所得額=利潤總額±納稅調(diào)整額(間接計(jì)算法)

3、應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率

匯繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額=全年應(yīng)納所得稅額-已預(yù)繳的所得稅額

提醒二

建議企業(yè)在準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上盡早申報(bào),不要集中在5月中下旬申報(bào).(對于受疫情影響,是否會延長2019年度企稅匯繳申報(bào)時(shí)間,還需看是否有后續(xù)政策出臺.)

提醒三

企業(yè)所得稅匯繳對象不僅僅是對于查賬征收的企業(yè),也包括核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)、按《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》等規(guī)定需要進(jìn)行清算的企業(yè)、以及就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的匯總納稅企業(yè)二級(或三級)分支機(jī)構(gòu),均屬于企業(yè)所得稅匯算清繳對象.

提醒四

注意,查賬征收和核定征收的企業(yè)在匯算清繳的時(shí)候選擇的申報(bào)表不一樣.

1.《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類,2017年版)》(2019年修訂版)及相關(guān)附表

適用納稅人類型:查賬征收居民企業(yè)(含跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu))

2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表(B類,2018年版) 》及相關(guān)附。

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