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匯算清繳是會計人員在日常的會計賬務(wù)處理過程中最常進(jìn)行的會計工作，每一年度或者季度都是要進(jìn)行匯算清繳的會計核算的，但有很多的小伙伴因為是第一次入職會計工作，所以有很多的細(xì)節(jié)問題都不了解，小編今天為大家分享的就是所得稅匯算清繳信息怎么填寫?感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。

匯算清繳是會計人員在日常的會計賬務(wù)處理過程中最常進(jìn)行的會計工作，每一年度或者季度都是要進(jìn)行匯算清繳的會計核算的，但有很多的小伙伴因為是第一次入職會計工作，所以有很多的細(xì)節(jié)問題都不了解，小編今天為大家分享的就是所得稅匯算清繳信息怎么填寫?感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。

所得稅匯算清繳信息填寫

1、101納稅申報企業(yè)類型

“非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)”︰納稅人未跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的，為非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)。"總機(jī)構(gòu)(跨省)——適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》”︰納稅人為《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號發(fā)布○國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改)規(guī)定的跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)。

“總機(jī)構(gòu)(跨省)——不適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》“︰納稅人為《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號發(fā)布、國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改)第二條規(guī)定的不適用該公告的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)。

“總機(jī)構(gòu)(省內(nèi))”:納稅人為僅在同一省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)

“分支機(jī)構(gòu)(須進(jìn)行完整年度申報并按比例納稅)“︰納稅人為根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定須進(jìn)行完整年度申報并按比例就地繳納企業(yè)所得稅的跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)。

“分支機(jī)構(gòu)(須進(jìn)行完整年度申報但不就地繳納)”︰納稅人為根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定須進(jìn)行完整年度申報但不就地繳納所得稅的跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)。

2、“102分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例”

“101納稅申報企業(yè)類型” 為“分支機(jī)構(gòu)(須進(jìn)行完整年度申報并按比例納稅)”需要同時填報本項。分支機(jī)構(gòu)填報年度納稅申報時應(yīng)當(dāng)就地繳納企業(yè)所得稅的比例。

3、 "103資產(chǎn)總額(萬元)”

填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。

具體計算公式如下:

季度平均值= (季初值+季末值) /2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4

4、“104從業(yè)人數(shù)”

納稅人填報從業(yè)人數(shù)的全年季度平均值，單位為人。從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計算方法同“103資產(chǎn)總額”。

5、“105所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)”

按照《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》標(biāo)準(zhǔn)，納稅人填報所屬的國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)明細(xì)代碼。

6、“106從事國家限制或禁止行業(yè)”

納稅人從事行業(yè)為國家限制和禁止行業(yè)的，選擇“是”，其他選擇“否”

7、“107適用會計準(zhǔn)則或會計制度”

納稅人根據(jù)會計核算采用的會計準(zhǔn)則或會計制度從《會計準(zhǔn)則或會計制度類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項。

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