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現金流量表的本月數以及本年累計數怎么填寫?現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現金流入流出的影響, 對于評價企業(yè)的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。關于現金流量表的本月數和本年累計數如何填寫這個問題小伙伴們了解多少呢？不太清楚的小伙伴我們一起往下看吧！

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現金流量表本月數和本年累計數如何填寫

現金流量表，是指反映企業(yè)在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表，里面所說的一定會計期間可以是一個月，也可以是幾個月，但必須從年初數開始計算。

現金流量表里有兩欄“本月數”和“本年累計數”，那么本月數指的就是當月的金額，累計指的就是從當年年初1月至當月的累計金額，如果2月的現金流量表，本年累計數就是1月和2月金額之和。

不過在實際中，一般現金流量表只有一欄“本年累計數”的，本年累計期末余額應該與本月余額相等。

分析現金流量表應制作三張圖：

1、經營活動現金流量與凈利潤歷年對比表——幫助觀察經營現金流凈額是否為正，是否持續(xù)增長、凈利潤的含量如何

2、銷售商品、提供勞務收到的現金與營業(yè)收入歷年對比表——幫助觀察營業(yè)收入是否正常，營收的增長是否是通過放寬銷售政策達到的

3、現金余額、投資支出、現金分紅和有息負債歷年對比表——幫助觀察現金是否足以支持投資和籌資活動，了解公司用以支撐投資和籌資活動的現金來源是否合理。

現金流量表本年累計數和本月數的關系

現金流量本來就是累計數,沒有本月數一說;本月現金流量表也就是本年截止到本期的現金流量.

本月數期初余額填上月末余額,期末數填本月末余額.本年累計數期初填上年12月31日余額,期末數填本月余額.

凈發(fā)生額:本月累計數是月末減月初,本年累計數是年末減年初;

期末余額:本月累計數應該等于本年累計數.

以上就是小編要為大家講解的全部內容啦~關于現金流量表的本月數和本年累計數如何填寫大家還有疑問的，及時咨詢上方我們的在線答疑老師；同時掃描下方二維碼加入我們的學習交流群，還有免費的學習資料送給大家哦!快快行動起來吧。