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現(xiàn)金流量表的本月數(shù)以及本年累計(jì)數(shù)怎么填寫?現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對(duì)于評(píng)價(jià)企業(yè)的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ)。關(guān)于現(xiàn)金流量表的本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)如何填寫這個(gè)問題小伙伴們了解多少呢？不太清楚的小伙伴我們一起往下看吧！

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現(xiàn)金流量表本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)如何填寫

現(xiàn)金流量表，是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表，里面所說的一定會(huì)計(jì)期間可以是一個(gè)月，也可以是幾個(gè)月，但必須從年初數(shù)開始計(jì)算。

現(xiàn)金流量表里有兩欄“本月數(shù)”和“本年累計(jì)數(shù)”，那么本月數(shù)指的就是當(dāng)月的金額，累計(jì)指的就是從當(dāng)年年初1月至當(dāng)月的累計(jì)金額，如果2月的現(xiàn)金流量表，本年累計(jì)數(shù)就是1月和2月金額之和。

不過在實(shí)際中，一般現(xiàn)金流量表只有一欄“本年累計(jì)數(shù)”的，本年累計(jì)期末余額應(yīng)該與本月余額相等。

分析現(xiàn)金流量表應(yīng)制作三張圖：

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)歷年對(duì)比表——幫助觀察經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額是否為正，是否持續(xù)增長(zhǎng)、凈利潤(rùn)的含量如何

2、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與營(yíng)業(yè)收入歷年對(duì)比表——幫助觀察營(yíng)業(yè)收入是否正常，營(yíng)收的增長(zhǎng)是否是通過放寬銷售政策達(dá)到的

3、現(xiàn)金余額、投資支出、現(xiàn)金分紅和有息負(fù)債歷年對(duì)比表——幫助觀察現(xiàn)金是否足以支持投資和籌資活動(dòng)，了解公司用以支撐投資和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金來源是否合理。

現(xiàn)金流量表本年累計(jì)數(shù)和本月數(shù)的關(guān)系

現(xiàn)金流量本來就是累計(jì)數(shù),沒有本月數(shù)一說;本月現(xiàn)金流量表也就是本年截止到本期的現(xiàn)金流量.

本月數(shù)期初余額填上月末余額,期末數(shù)填本月末余額.本年累計(jì)數(shù)期初填上年12月31日余額,期末數(shù)填本月余額.

凈發(fā)生額:本月累計(jì)數(shù)是月末減月初,本年累計(jì)數(shù)是年末減年初;

期末余額:本月累計(jì)數(shù)應(yīng)該等于本年累計(jì)數(shù).

以上就是小編要為大家講解的全部?jī)?nèi)容啦~關(guān)于現(xiàn)金流量表的本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)如何填寫大家還有疑問的，及時(shí)咨詢上方我們的在線答疑老師；同時(shí)掃描下方二維碼加入我們的學(xué)習(xí)交流群，還有免費(fèi)的學(xué)習(xí)資料送給大家哦!快快行動(dòng)起來吧。