用戶注冊

大家都知道，匯算清繳是企業(yè)最重要的一項(xiàng)工作，很多小伙伴們會問到說匯算清繳利潤總額為負(fù)怎么處理，利潤總額是負(fù)數(shù)，說明這個企業(yè)是虧損的，經(jīng)營狀況不好。如果這個負(fù)數(shù)的絕對值非常大，則需要注意企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營能力。那么關(guān)于匯算清繳利潤總額為負(fù)如何處理，我們繼續(xù)往下看吧！

大家都知道，匯算清繳是企業(yè)最重要的一項(xiàng)工作，很多小伙伴們會問到說匯算清繳利潤總額為負(fù)怎么處理，利潤總額是負(fù)數(shù)，說明這個企業(yè)是虧損的，經(jīng)營狀況不好。如果這個負(fù)數(shù)的絕對值非常大，則需要注意企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營能力。那么關(guān)于匯算清繳利潤總額為負(fù)如何處理，我們繼續(xù)往下看吧！

匯算清繳為負(fù)數(shù)的處理方法

主表的負(fù)數(shù)，得在【企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表】本年中手工填寫，并點(diǎn)擊上“數(shù)據(jù)對比”菜單后保存。

所得稅是企業(yè)有利潤時才繳納的稅種。

如果是季度所得稅申報，據(jù)實(shí)填列負(fù)數(shù)即可。如果您說的利潤總額是年度總利潤，季度所得稅預(yù)交時若有預(yù)交稅款的話，還涉及稅款退庫問題?。若納稅人同意，也可以用來抵頂以后年度應(yīng)納稅額。

年度總虧損不用計提所得稅的;

如果在一年內(nèi)前三個季度有預(yù)交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導(dǎo)致全年虧損，那么在第四季度要做負(fù)數(shù)計提，把前三個季度計提的沖回就可以。

企業(yè)的利潤總額是負(fù)數(shù)要交所得稅嗎

如果企業(yè)利潤為負(fù)數(shù),不用交稅;核定征收,只要有收入就要交稅.

1.企業(yè)應(yīng)納所得稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅所得額*適用稅率

應(yīng)納稅所得額=收入總額-準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額

2.企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得.

3.根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定一般企業(yè)所得稅的稅率為25%.

速看：企業(yè)匯繳年度報表分析課程

福利來啦：2021企業(yè)匯繳年度納稅申報資料限時0元領(lǐng)

延伸閱讀：

所得稅匯算清繳調(diào)增的會計憑證怎么做

所得稅匯算清繳填報說明有哪些