用戶注冊

期間費用包含的范圍是很廣的，因此企業(yè)在進行期間費用的匯算清繳時需要多加注意。為了幫助小伙伴們更加順利的完成期間費用的匯算清繳工作，下文整理了與匯算清繳期間費用怎么填報有關(guān)的內(nèi)容，對這方面還不太熟悉的小伙伴們快來看一下吧!相信你能夠從中學到知識并融會貫通!

期間費用包含的范圍是很廣的，因此企業(yè)在進行期間費用的匯算清繳時需要多加注意。為了幫助小伙伴們更加順利的完成期間費用的匯算清繳工作，下文整理了與匯算清繳期間費用怎么填報有關(guān)的內(nèi)容，對這方面還不太熟悉的小伙伴們快來看一下吧!相信你能夠從中學到知識并融會貫通!

企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用明細表填寫：

本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報。納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定，填報“銷售費用”“管理費用”和“財務(wù)費用”等項目。

一、有關(guān)項目填報說明：

1.第1列“銷售費用”：填報在銷售費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

2.第2列“其中：境外支付”：填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

3.第3列“管理費用”：填報在管理費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

4.第4列“其中：境外支付”：填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額。

5.第5列“財務(wù)費用”：填報在財務(wù)費用科目進行核算的有關(guān)明細項目的金額。

6.第6列“其中：境外支付”：填報在財務(wù)費用科目進行核算的向境外支付的有關(guān)明細項目的金額。

7.第1行至第25行：根據(jù)費用科目核算的具體項目金額進行填報，如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額，應(yīng)填報負數(shù)。

戳這里，學習稅務(wù)實操

企業(yè)所得稅匯繳中的發(fā)票問題及補救措施資料包，限時免費領(lǐng)!

相關(guān)閱讀：

殘保金匯算清繳期間費用怎么填

匯算清繳期間費用辦公費包括哪些