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期間費(fèi)用包含的范圍是很廣的，因此企業(yè)在進(jìn)行期間費(fèi)用的匯算清繳時(shí)需要多加注意。為了幫助小伙伴們更加順利的完成期間費(fèi)用的匯算清繳工作，下文整理了與匯算清繳期間費(fèi)用怎么填報(bào)有關(guān)的內(nèi)容，對(duì)這方面還不太熟悉的小伙伴們快來(lái)看一下吧!相信你能夠從中學(xué)到知識(shí)并融會(huì)貫通!

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企業(yè)所得稅匯算清繳期間費(fèi)用明細(xì)表填寫(xiě)：

本表適用于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、分行業(yè)會(huì)計(jì)制度的查賬征收居民納稅人填報(bào)。納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)、分行業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，填報(bào)“銷(xiāo)售費(fèi)用”“管理費(fèi)用”和“財(cái)務(wù)費(fèi)用”等項(xiàng)目。

一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明：

1.第1列“銷(xiāo)售費(fèi)用”：填報(bào)在銷(xiāo)售費(fèi)用科目進(jìn)行核算的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額，其中金融企業(yè)填報(bào)在業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目進(jìn)行核算的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。

2.第2列“其中：境外支付”：填報(bào)在銷(xiāo)售費(fèi)用科目進(jìn)行核算的向境外支付的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額，其中金融企業(yè)填報(bào)在業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目進(jìn)行核算的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。

3.第3列“管理費(fèi)用”：填報(bào)在管理費(fèi)用科目進(jìn)行核算的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。

4.第4列“其中：境外支付”：填報(bào)在管理費(fèi)用科目進(jìn)行核算的向境外支付的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。

5.第5列“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填報(bào)在財(cái)務(wù)費(fèi)用科目進(jìn)行核算的有關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。

6.第6列“其中：境外支付”：填報(bào)在財(cái)務(wù)費(fèi)用科目進(jìn)行核算的向境外支付的有關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。

7.第1行至第25行：根據(jù)費(fèi)用科目核算的具體項(xiàng)目金額進(jìn)行填報(bào)，如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額，應(yīng)填報(bào)負(fù)數(shù)。

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