會計出納作為會計行業(yè)中比較重要的一個崗位,也有很多的會計學(xué)員對會計出納的崗位有意向,那么為了各位會計伙伴能夠更加的了解會計出納的內(nèi)容,小編就來為大家整理一下關(guān)于公司出納的具體工作的內(nèi)容,那么就快讓我們一起看看吧!
會計出納作為會計行業(yè)中比較重要的一個崗位,也有很多的會計學(xué)員對會計出納的崗位有意向,那么為了各位會計伙伴能夠更加的了解會計出納的內(nèi)容,小編就來為大家整理一下關(guān)于公司出納的具體工作的內(nèi)容,那么就快讓我們一起看看吧!
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講,只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務(wù)處理,票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管,貨幣資金和有價證券的核算等各項工作,也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。
一、一般出納主要工作是收錢(收支票,收現(xiàn)金,然后送解到銀行),付錢(到銀行領(lǐng)現(xiàn)金 付現(xiàn)金。開支票交客戶或業(yè)務(wù)員,開銀行付款憑證,然后拿到銀行支付)。
二、登記現(xiàn)金日記帳(現(xiàn)金收付)和銀行日記帳(銀行收付),做工資和發(fā)工資,銀行日記帳月底要和銀行對帳單核對一致,如不一致要編制銀行存款調(diào)節(jié)表,月末現(xiàn)金余額和銀行存款余額要和會計總賬核對。
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