用戶注冊(cè)

企業(yè)所得稅是需要按照季度計(jì)算稅費(fèi)后進(jìn)行預(yù)繳的，企業(yè)所得稅季報(bào)也一定按照相關(guān)規(guī)定據(jù)實(shí)填寫。財(cái)務(wù)人員在處理財(cái)務(wù)工作時(shí)偶爾會(huì)出現(xiàn)一些差錯(cuò)，表格填報(bào)就是非常容易犯錯(cuò)的地方。那所得稅季報(bào)填錯(cuò)影響匯算清繳嗎?下文圍繞企業(yè)所得稅進(jìn)行展開，并且詳細(xì)講解了所得稅季報(bào)與匯算清繳的相關(guān)內(nèi)容。

企業(yè)所得稅是需要按照季度計(jì)算稅費(fèi)后進(jìn)行預(yù)繳的，企業(yè)所得稅季報(bào)也一定按照相關(guān)規(guī)定據(jù)實(shí)填寫。財(cái)務(wù)人員在處理財(cái)務(wù)工作時(shí)偶爾會(huì)出現(xiàn)一些差錯(cuò)，表格填報(bào)就是非常容易犯錯(cuò)的地方。那所得稅季報(bào)填錯(cuò)影響匯算清繳嗎?下文圍繞企業(yè)所得稅進(jìn)行展開，并且詳細(xì)講解了所得稅季報(bào)與匯算清繳的相關(guān)內(nèi)容。

企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)會(huì)影響年報(bào)嗎

如果季度填報(bào)已經(jīng)申報(bào)了，企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)會(huì)影響年報(bào)，做年度匯算清繳的時(shí)候，需要比對(duì)季度預(yù)繳的稅額，多退少補(bǔ)。

企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)繳納稅申報(bào)表填寫錯(cuò)誤的處理方法：

在申報(bào)期范圍內(nèi)報(bào)錯(cuò)的，且未清繳稅款的?？梢灾匦律陥?bào);

過了申報(bào)期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表到稅局前臺(tái)申請(qǐng)重報(bào)。

企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填

表頭項(xiàng)目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列填報(bào)

“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù)。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報(bào)

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。

第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。

戳，學(xué)企業(yè)匯繳報(bào)表分析課

福利發(fā)放：限時(shí)免費(fèi)領(lǐng)2021企業(yè)匯繳年度納稅申報(bào)資料

相關(guān)閱讀：

社保匯算清繳的操作流程

企業(yè)所得稅匯算清繳中稅會(huì)差異如何處理