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有的小伙伴可能不理解什么是交稅抵扣，針對(duì)這個(gè)內(nèi)容，小編今天整理了關(guān)于100萬的工程怎么交稅抵扣相關(guān)內(nèi)容，不清楚的小伙伴快跟隨小編一起來看看吧!希望小編的分享可以幫助到大家.在學(xué)習(xí)過程中如果有什么疑問可以掃描右上方二維碼資訊在線答疑老師。

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100萬的工程交稅抵扣：

建筑服務(wù)業(yè)之前的增值稅稅率為11%，2018年5月1日之后，建筑業(yè)業(yè)稅率調(diào)整為10%，但是，稅率的下調(diào)沒有改變?cè)鲋刀惖牡挚墼瓌t。

應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅一進(jìn)項(xiàng)稅

銷項(xiàng)稅=含稅銷售額÷(1+10%)*10%

進(jìn)項(xiàng)稅=含稅進(jìn)項(xiàng)額÷(1+稅率)*稅率

建筑業(yè)的進(jìn)項(xiàng)比較廣，進(jìn)項(xiàng)稅率也比較多。既有6%的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)比如勞務(wù)派遣、鑒證咨詢等，又有10%的分包的工程進(jìn)項(xiàng)，還有16%的設(shè)備租賃、原材料購(gòu)進(jìn)。

應(yīng)當(dāng)在發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時(shí)開具發(fā)票。增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，就是貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)，所以，一般是收到貨款或者取得索取貨款憑證時(shí)，就應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票。一般是一個(gè)工作日內(nèi)就應(yīng)當(dāng)開具，而不是一個(gè)月。

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<建筑安裝業(yè)個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法>的通知》(國(guó)稅發(fā)[1996]127號(hào))的規(guī)定：

一、從事建筑安裝業(yè)的工程承包人、個(gè)體戶及其他個(gè)人為個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人。其從事建筑安裝業(yè)取得的所得，應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅。

二、關(guān)于具體征收方式，對(duì)未設(shè)立會(huì)計(jì)賬簿，或者不能準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的單位和個(gè)人，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可根據(jù)其工程規(guī)模、工程承包合同(協(xié)議)價(jià)款和工程完工進(jìn)度等情況，核定其應(yīng)納稅所得額或應(yīng)納稅額，據(jù)以征稅。而具體核定辦法由縣以上(含)縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定。

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