用戶注冊(cè)

其實(shí)企業(yè)所得稅在月底、或者是季末的時(shí)候是要計(jì)提的。如果大家遇到這樣的問題不知道該如何處理和解決的話，一起來看看小編為大家整理的有關(guān)所得稅需要計(jì)提嗎的相關(guān)內(nèi)容吧，如果有什么疑問的話可以隨時(shí)咨詢我們的在線答疑老師幫你解決疑問哦!

其實(shí)企業(yè)所得稅在月底、或者是季末的時(shí)候是要計(jì)提的。如果大家遇到這樣的問題不知道該如何處理和解決的話，一起來看看小編為大家整理的有關(guān)所得稅需要計(jì)提嗎的相關(guān)內(nèi)容吧，如果有什么疑問的話可以隨時(shí)咨詢我們的在線答疑老師幫你解決疑問哦!

企業(yè)所得稅必須計(jì)提嗎

一般是按季度計(jì)提或年終一次計(jì)提,

計(jì)提:

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

繳納

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

有利潤(rùn)計(jì)提,虧損當(dāng)然不需要計(jì)提了.企業(yè)所得稅的稅率即據(jù)以計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的法定比率.

企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么計(jì)提

企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅.

納稅人范圍比公司所得稅大.企業(yè)所得稅納稅人即所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的中華人民共和國(guó)境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織.

首先,要看你單位所得稅的征收方式,然后,按照你單位所得稅征收方式計(jì)算提取、繳納所得稅.

1、所得稅的征收方式有兩種:查帳征收和核定征收.

(1)如果你單位屬于核定征收的,按收入計(jì)算繳納所得稅.

計(jì)算公式:應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核定固定比例*所得稅稅率

(2)如果你單位屬于查帳征收的,按利潤(rùn)計(jì)算繳納所得稅.

計(jì)算公式:應(yīng)交所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率

2、所得稅稅率

一般企業(yè)所得稅的稅率為25%,

符合條件的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅.

國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅.

3、提取分錄

(1)提取時(shí)

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借:本年利潤(rùn)貸:所得稅(3)上交時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅

貸:銀行存款等

速來0元學(xué)企業(yè)所得稅精講課程

滿滿干貨!2021企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及說明匯總資料包，手慢無!!

延伸閱讀：

計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做

增值稅和所得稅的區(qū)別是什么