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企業(yè)所得稅是我國第二大稅種，是很重要的一項稅種。企業(yè)的經(jīng)營達到了一定的規(guī)模的時候就需要繳納稅費了，其中企業(yè)所得稅，增值稅是最為重要的，也是最普遍的稅種。那么小編在下文中為大家整理了有關(guān)企業(yè)所得稅應該怎么合理節(jié)稅的具體內(nèi)容，快來一起看一看吧!

企業(yè)所得稅是我國第二大稅種，是很重要的一項稅種。企業(yè)的經(jīng)營達到了一定的規(guī)模的時候就需要繳納稅費了，其中企業(yè)所得稅，增值稅是最為重要的，也是最普遍的稅種。那么小編在下文中為大家整理了有關(guān)企業(yè)所得稅應該怎么合理節(jié)稅的具體內(nèi)容，快來一起看一看吧!

合理的企業(yè)所得稅節(jié)稅方法

1、注冊雙軟，兩免三減半。

條件滿足的情況下，首選肯定是注冊雙軟，國家鼓勵互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的發(fā)展，前兩年免受企業(yè)所得，后三年減半征收，國家為政策后盾，硬不硬。

此外，雙軟對于增值稅也有優(yōu)惠，即征即返，簡直不要太完美。

但是對于申請企業(yè)的條件要求很高，而且只能是軟件行業(yè)

2、稅收洼地

尋找稅收政策洼地同樣注冊一個新公司，但不直接對外，而是通過內(nèi)部交易的形式，將原企業(yè)利潤以費用支出的名義轉(zhuǎn)移到稅收洼地設(shè)立的新公司中，間接降低企業(yè)稅負;

實務中具體采取哪種方式，可以視企業(yè)實際情況決定，但合法節(jié)稅的核心在于通過精稅師平臺搭建一個享受稅收優(yōu)待政策的新公司主體。我們可以通過以下案例來大致了解該模式的驚人節(jié)稅效果：

假設(shè)有企業(yè)A是小規(guī)模納稅人，年銷售收入將近500萬元，其中各項成本費用約200萬，利潤約300萬。如果不進行稅務籌劃，那么辛苦賺到的300萬元最終要交掉136萬的稅;如果采取精稅師的方案進行合法籌劃，那么總共只需要繳納31萬的稅。

3、加大企業(yè)的成本實行實際價核算材料的企業(yè)

材料發(fā)出時，會計制度規(guī)定可采用先進先出方法、加權(quán)平均法、移動平均法、個別計價法、后進先出法，計算其發(fā)出材料的實際成本。

材料的計價方法一經(jīng)確定，不能隨意變更。

但企業(yè)可以加大材料耗用成本，通過變換材料計價方法加大材料發(fā)生成本，或者不按規(guī)定的計價方法計算材料發(fā)生成本，提高材料發(fā)出單價，多轉(zhuǎn)材料成本，這樣當期利潤就會減少，從而達到合理規(guī)避企業(yè)所得稅。

按計劃價核算材料成本的企業(yè)，根據(jù)會計制度的規(guī)定，在計算產(chǎn)品成本時，必須將材料的計劃成本通過"材料成本差異"的分配和結(jié)轉(zhuǎn)將其調(diào)整為實際成本。

企業(yè)可以在計算材料成本時，將材料成本差異賬戶作為企業(yè)調(diào)節(jié)利潤的"調(diào)節(jié)閥"，在差異額和差異率上做調(diào)整。從而擴大生產(chǎn)成本，擠占利潤，達到減少本期應納所得稅的目的。

4、設(shè)立一個個人獨資企業(yè)

個人獨資企業(yè)是一種個人出資經(jīng)營的企業(yè)，這種企業(yè)的節(jié)稅效果也是非常好的。

公司老板如果想要實現(xiàn)自己的公司合理節(jié)稅其實可以找到一個低稅率稅收洼地，然后直接在稅收洼地上去設(shè)立個人獨資企業(yè)，這樣的話就可以實現(xiàn)公司的合理節(jié)稅，節(jié)稅的效果相當?shù)暮谩?

但是，要記住一點，設(shè)立個人獨資企業(yè)的時候必須在一些比較好的稅收洼地上去設(shè)立。

5、拆分企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)

也就是通過分設(shè)企業(yè)來增加扣除限額，從而增加稅前的扣除費用，減輕企業(yè)所得稅。

但前提條件是不能違法，并且要測算好相關(guān)的數(shù)據(jù)，不要“按下葫蘆浮起瓢”，這邊節(jié)約了稅金，那邊卻又多交了稅金。

6、申請高新

企業(yè)所得稅15%，這個政策也是眾所周知，缺點也是申請不容易通過，條件審核嚴，企業(yè)要有自己的核心專利或技術(shù)創(chuàng)新等

改變員工福利的發(fā)放方式不發(fā)補貼發(fā)雙薪。

中國企業(yè)福利制度的特點是有人情味，逢年過節(jié)都會有發(fā)一點所謂的過節(jié)費，根據(jù)個人所得稅政策的規(guī)定，過節(jié)費需要并入當月工資繳納個人所得稅。稅務政策的規(guī)定是發(fā)放年終雙薪可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅，由于不需要與當月工資合并繳納個稅，因此可以降低稅率，減少員工的個人所得稅負擔。

都是發(fā)點錢，過節(jié)費交稅多，雙薪繳稅少，所以為了少繳稅，應該改變那種過年發(fā)點過節(jié)費的做法，改成年底發(fā)雙薪的方式。

7、利用GJ對高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策來合理的節(jié)稅

GJ非常支持高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，所以制定了一些稅收優(yōu)惠政策，這些基本的稅收優(yōu)惠政策就是針對高新技術(shù)企業(yè)的。

高新技術(shù)企業(yè)可以享受10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，所以公司在節(jié)稅的時候就可以將自己的公司變成高新技術(shù)企業(yè)，這樣就可以享受10%的企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，可以很好的實現(xiàn)節(jié)稅了

8、有限公司的核定征收

有些地方政府根據(jù)您的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)資金量，直接做有限公司的利潤核定，稅率會很低。

例如，收入1億，他不管實際成本多少，看作你只有5%利潤，也就是500萬的利潤，那么企業(yè)所得稅35%就是：500*25%=125萬，這樣算下來稅率才1.25%;但是當?shù)卣绱藸幦?，是為了爭得定量的GDP，如果金額比較小，幾百萬至千萬級別這種，一般不接受。

適用于行業(yè)：建筑工程、廢鋼、金屬廢料等大型企業(yè)，稅收很優(yōu)惠，政策很雙贏

9、借款費用

新所得稅法上根據(jù)借款費用的不同性質(zhì)，對其處理方式也做了不同規(guī)定，有些予以資本化，有些予以費用化，有些雖可列入費用但需納稅調(diào)整。企業(yè)可以考慮 以下 三個方法節(jié)稅：

①當企業(yè)處于虧損年度或有前五年虧損可抵扣時，利息支出應盡可能資本化;

②當企業(yè)處于盈利年度時，利息支出盡量予以費用化，以期達到費用極 大化目的;

③應盡量向金融機構(gòu)貸款，以免稅務機關(guān)對超額利息的剔除。

10、預繳與匯算

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定：繳納企業(yè)所得稅，按年計算，分月或分季預繳，年度終了后五個月內(nèi)匯算清繳，結(jié)清應繳應退稅款。

因此 企業(yè)要想節(jié)省成本，在一年的大部分經(jīng)營期間里擁有更多的流動資金而又不違反稅收法規(guī)，只有在所得稅預繳期間內(nèi)盡可能合法地少預繳，特別是不要在年終形成預繳需退稅的結(jié)果。

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