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今天小編為大家?guī)?lái)介紹的是關(guān)于企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容，讓我們一起來(lái)了解一下關(guān)于企業(yè)所得稅年報(bào)表的資產(chǎn)總額要怎么去填制，小編已經(jīng)為大家進(jìn)行過(guò)相關(guān)知識(shí)內(nèi)容的整理匯總了，感興趣的朋友一起來(lái)看看吧，具體內(nèi)容在下文企業(yè)所得稅年報(bào)資產(chǎn)總額怎么填寫(xiě)。

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企業(yè)所得稅年報(bào)資產(chǎn)總額填寫(xiě)

企業(yè)年報(bào)資產(chǎn)總額如何填寫(xiě)，總體分為兩步，

第一步,算每個(gè)季度的平均數(shù),(季初值+季末值)/2，以第一季度為例，12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表合計(jì)數(shù)也就是1月的季初值，3月資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)合計(jì)就是季末值，兩數(shù)相加除以2，就得出平均數(shù)了;4個(gè)季度平均數(shù)算好以后;

第二步，再把這4個(gè)數(shù)加起來(lái)除以4，就是你需要填的資產(chǎn)總額。

年報(bào)所有者權(quán)益計(jì)算公式：所有者權(quán)益=實(shí)收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤(rùn)=資產(chǎn)-負(fù)債。

填表須知

在納稅申報(bào)表中，除了有11項(xiàng)的年所得項(xiàng)目以外，還有每項(xiàng)對(duì)應(yīng)的“應(yīng)納稅額”、“已繳(扣)稅額”、“抵扣稅額”、“應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”。 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項(xiàng)目在“應(yīng)納稅額”中按0填寫(xiě)。

對(duì)已經(jīng)繳納或已經(jīng)由單位扣繳的稅款在“已繳(扣)稅額”中填寫(xiě);按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在“抵扣稅額”中填寫(xiě);“應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”中填寫(xiě)的，是“應(yīng)納稅額”與“已繳(扣)稅額”、“抵扣稅額”的差額部分?？劾U義務(wù)人應(yīng)于簽訂合同或協(xié)議后20日內(nèi)將合同或協(xié)議副本，報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并辦理有關(guān)扣繳手續(xù)。

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