季度企業(yè)所得稅申報的時候，在進行的時候對于這個所得稅申報時，如果有錯的話，在現在的的季度申報，在對于這個季度申報表的錯誤是需要進行會計處理的，在對于這個季度企業(yè)所得稅申報錯誤怎么處理，具體的內容，小編已經在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。
季度企業(yè)所得稅申報的時候，在進行的時候對于這個所得稅申報時，如果有錯的話，在現在的的季度申報，在對于這個季度申報表的錯誤是需要進行會計處理的，在對于這個季度企業(yè)所得稅申報錯誤怎么處理，具體的內容，小編已經在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。
企業(yè)所得稅季度申報后發(fā)現有錯誤，需要重新申報有三種情況。
一、企業(yè)所得稅季度申報后，沒有扣繳所得稅，發(fā)現錯誤后，可以再“稅費申報和繳納”目錄下“作廢申報”，填寫作廢原因后就申報作廢成功，接著填寫正確申報就可以了。
二、企業(yè)所得稅季度申報后，有稅款扣繳，發(fā)現錯誤后，如果實際要交稅費大于已申報的稅費，可以在“稅費申報和繳納”目錄下“更正申報”，填寫對應原因后，可以更正申報。
三、企業(yè)所得稅季度申報后，有稅款扣繳，發(fā)現錯誤后，如果實際要交稅費小于已申報的稅費，也就是稅務機關要退費給你，那就要去辦稅大廳處理了。具體需要什么資料，根據各地不同而定。
企業(yè)所得稅過了申報期發(fā)現錯誤怎么辦
1、不存在作廢的問題。也不需要要作廢。也不是請專管員操作，因為專管員也沒有修改企業(yè)申報數據的權限的。
2、企業(yè)已在網上提交申報成功后，自己無法再對數據進行修改，應帶上修改正確后的紙質申報表，到辦稅大廳報稅窗口去，說明情況，請報稅崗稅務人員幫修改正確即可。
3、因企業(yè)所得稅年度申報的期限到5月31日結束，因此，您必須在下星期一(5月31日)當天到辦稅大廳去辦理此事，這是最后的修改機會了。
按規(guī)定，如果錯過了申報期，將來一旦稅務檢查發(fā)現，定性為企業(yè)不如實申報、偷稅，就只能作為納稅評估或稽查查補調整了，就可能會存在補稅、滯納金和罰款的問題。
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