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外貿(mào)出口企業(yè)和生產(chǎn)出口企業(yè)在進行退稅的時候，需要對發(fā)票進行勾選，如果勾選錯誤該怎么處理呢?不知道的小伙伴們不要擔心，小編專門為大家整理了抵扣勾選和退稅勾選選錯了怎么辦的相關處理方法，小伙伴們一定要認真閱讀哦，下面就一起來看一下吧!

外貿(mào)出口企業(yè)和生產(chǎn)出口企業(yè)在進行退稅的時候，需要對發(fā)票進行勾選，如果勾選錯誤該怎么處理呢?不知道的小伙伴們不要擔心，小編專門為大家整理了抵扣勾選和退稅勾選選錯了怎么辦的相關處理方法，小伙伴們一定要認真閱讀哦，下面就一起來看一下吧!

抵扣勾選和退稅勾選選錯處理方法

增值稅發(fā)票選擇確認平臺V3.0.04升級后,發(fā)票勾選增加"退稅勾選"、"代辦退稅勾選"選項.

需要提醒外貿(mào)企業(yè)注意的事,外貿(mào)企業(yè)采用確認平臺勾選發(fā)票時,不能再向以前一樣將用于抵扣和用于退稅的發(fā)票一起選擇確認了,應該通過"退稅勾選""退稅確認勾選"功能完成用于出口退稅的發(fā)票勾選確認.

"退稅勾選"是為了防止外貿(mào)企業(yè)一票兩用.出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發(fā)票不得參與銷項稅額抵扣,"退稅勾選"未出現(xiàn)之前內(nèi)外銷都有的外貿(mào)企業(yè)是否抵扣了出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發(fā)票的進項稅額主要靠稅務機關工作人員檢查,部分企業(yè)時間一長,無從查起,給稅務機關帶來了很大壓力."退稅勾選"、"代辦退稅勾選"出現(xiàn)后,可從上游控制抵扣問題,對企業(yè)來說可以解決因為"粗心大意",把出口退稅收入所對應購貨增值稅專用發(fā)票進項稅額參與銷項稅額抵減的問題,對稅務來說可以解決企業(yè)"一票兩用"的問題.

外貿(mào)企業(yè)發(fā)票勾選的操作

1、倒開票情況下取得的進貨增值稅專用發(fā)票,勾選時,一定選擇"用于出口退稅";

2、先票后單情況下取得的進貨增值稅專用發(fā)票,分以下三種情況:

(1)如果能夠明確用于出口退稅,一定要勾選"用于出口退稅"

(2)如果不能明確判斷是否用于出口退稅,也請勾選"用于出口退稅";

(3)如果很明確用于內(nèi)銷貨物,請勾選"進項抵扣".

3、在現(xiàn)階段,無論勾選"用于出口退稅",還是勾選"進項抵扣".增值稅納稅申報表填列方法暫時不變.

4、生產(chǎn)企業(yè)用于自產(chǎn)貨物的進項增值稅發(fā)票選擇"進項抵扣".購進視同自產(chǎn)貨物用于出口,勾選"用于出口退稅".

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