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外貿(mào)出口企業(yè)和生產(chǎn)出口企業(yè)在進行退稅的時候，需要對發(fā)票進行勾選，如果勾選錯誤該怎么處理呢?不知道的小伙伴們不要擔心，小編專門為大家整理了抵扣勾選和退稅勾選選錯了怎么辦的相關(guān)處理方法，小伙伴們一定要認真閱讀哦，下面就一起來看一下吧!

外貿(mào)出口企業(yè)和生產(chǎn)出口企業(yè)在進行退稅的時候，需要對發(fā)票進行勾選，如果勾選錯誤該怎么處理呢?不知道的小伙伴們不要擔心，小編專門為大家整理了抵扣勾選和退稅勾選選錯了怎么辦的相關(guān)處理方法，小伙伴們一定要認真閱讀哦，下面就一起來看一下吧!

抵扣勾選和退稅勾選選錯處理方法

增值稅發(fā)票選擇確認平臺V3.0.04升級后,發(fā)票勾選增加"退稅勾選"、"代辦退稅勾選"選項.

需要提醒外貿(mào)企業(yè)注意的事,外貿(mào)企業(yè)采用確認平臺勾選發(fā)票時,不能再向以前一樣將用于抵扣和用于退稅的發(fā)票一起選擇確認了,應(yīng)該通過"退稅勾選""退稅確認勾選"功能完成用于出口退稅的發(fā)票勾選確認.

"退稅勾選"是為了防止外貿(mào)企業(yè)一票兩用.出口退稅收入所對應(yīng)的購貨增值稅專用發(fā)票不得參與銷項稅額抵扣,"退稅勾選"未出現(xiàn)之前內(nèi)外銷都有的外貿(mào)企業(yè)是否抵扣了出口退稅收入所對應(yīng)的購貨增值稅專用發(fā)票的進項稅額主要靠稅務(wù)機關(guān)工作人員檢查,部分企業(yè)時間一長,無從查起,給稅務(wù)機關(guān)帶來了很大壓力."退稅勾選"、"代辦退稅勾選"出現(xiàn)后,可從上游控制抵扣問題,對企業(yè)來說可以解決因為"粗心大意",把出口退稅收入所對應(yīng)購貨增值稅專用發(fā)票進項稅額參與銷項稅額抵減的問題,對稅務(wù)來說可以解決企業(yè)"一票兩用"的問題.

外貿(mào)企業(yè)發(fā)票勾選的操作

1、倒開票情況下取得的進貨增值稅專用發(fā)票,勾選時,一定選擇"用于出口退稅";

2、先票后單情況下取得的進貨增值稅專用發(fā)票,分以下三種情況:

(1)如果能夠明確用于出口退稅,一定要勾選"用于出口退稅"

(2)如果不能明確判斷是否用于出口退稅,也請勾選"用于出口退稅";

(3)如果很明確用于內(nèi)銷貨物,請勾選"進項抵扣".

3、在現(xiàn)階段,無論勾選"用于出口退稅",還是勾選"進項抵扣".增值稅納稅申報表填列方法暫時不變.

4、生產(chǎn)企業(yè)用于自產(chǎn)貨物的進項增值稅發(fā)票選擇"進項抵扣".購進視同自產(chǎn)貨物用于出口,勾選"用于出口退稅".

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