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企業(yè)所得稅需要在年度匯算清繳后進行納稅申報，那么企業(yè)所得稅的年報該怎么填寫呢?不知道的小伙伴們不要擔心，小編對此進行了詳細的總結歸納，不知道的小伙伴們就一起跟著小編來具體的看一下吧，希望可以對大家有所幫助!

企業(yè)所得稅需要在年度匯算清繳后進行納稅申報，那么企業(yè)所得稅的年報該怎么填寫呢?不知道的小伙伴們不要擔心，小編對此進行了詳細的總結歸納，不知道的小伙伴們就一起跟著小編來具體的看一下吧，希望可以對大家有所幫助!

企業(yè)所得稅年報填寫方式

1、進入到所在地的地稅網(wǎng)站

2、點擊企業(yè)所得稅年度申報

3、導出企業(yè)所得稅年報的電子檔樣版

4、根據(jù)匯算清繳的報告來填寫

5、填寫完畢后，將電子檔導入申報就可以了。

詳細操作如下：

1、收入明細表根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0

2、成本費用明細表一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際，分類填寫。

3、納稅調整項目表這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優(yōu)惠明細表如果你沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免我的基本都是0

7、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是0

8、廣告費和業(yè)務宣傳費調整表有的話就按實際填寫沒的話就是0

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0認真填寫一下就好了。

企業(yè)所得稅年報是不是所得稅匯算清繳

企業(yè)所得稅年度申報表和所得稅匯算清繳是一起的，就是您報年度報表并經(jīng)過您企業(yè)的稅務專管員審查后對這一年您已經(jīng)報過的四個季度所得稅報表匯總計算多退少補的，您說的二者分開是某些企業(yè)已經(jīng)報完年度企業(yè)所得稅表，但是經(jīng)過專管員審查，發(fā)現(xiàn)賬面與實際報表不符，需要修改及補稅，或者退稅!

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