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作為會計人員，進行編制報表是工作中很日常也很重要的一個知識點，那么關(guān)于現(xiàn)金流量表是每月進行還是每季進行編制呢?現(xiàn)金流量表可以在每月都進行編制,也可以一個季度進行編制.那么季報現(xiàn)金流量表應(yīng)該怎么填呢，一起來看看吧，具體內(nèi)容在下文季報現(xiàn)金流量表怎么填寫。

作為會計人員，進行編制報表是工作中很日常也很重要的一個知識點，那么關(guān)于現(xiàn)金流量表是每月進行還是每季進行編制呢?現(xiàn)金流量表可以在每月都進行編制,也可以一個季度進行編制.那么季報現(xiàn)金流量表應(yīng)該怎么填呢，一起來看看吧，具體內(nèi)容在下文季報現(xiàn)金流量表怎么填寫。

季報現(xiàn)金流量表怎么填

現(xiàn)金流量表不一定是季度表,你可每月都做張現(xiàn)金流量表,如你是一個季度做一次話,第一季度里面所填寫內(nèi)容應(yīng)該是1-3月累計數(shù),到第二季度應(yīng)該是1-6月累計數(shù),到第三季度是1-9月累計數(shù),到第四季度是1-12月累計數(shù).

按季度申報,一季度數(shù)(本期金額)與累計數(shù)是一樣的.二季度數(shù)+一季度數(shù)=二季度的累計數(shù).

現(xiàn)金流量表是個動態(tài)表,反應(yīng)報表期初的累計發(fā)生數(shù).所以月報表反映的是當月數(shù)據(jù)和年累計數(shù),季度報表的應(yīng)的是當季數(shù)據(jù)和年累計數(shù).也就是說,季度現(xiàn)流量表的季度數(shù)為當前三個月合計數(shù).其他是一樣的,利潤表和現(xiàn)金流量表同理,資產(chǎn)負債表是靜態(tài)報表,他反映的是某一個時間點(不是時間段)的財務(wù)狀況.所以,資產(chǎn)負債表不存在季度報表,或者說季度報表和月度報表是一樣的.

相關(guān)資料:

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.現(xiàn)金流量表通過顯示經(jīng)營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平,從而揭示了公司內(nèi)在的發(fā)展問題.

一個正常經(jīng)營的企業(yè),在創(chuàng)造利潤的同時,還應(yīng)創(chuàng)造現(xiàn)金收益,通過對現(xiàn)金流入來源分析,就可以對創(chuàng)造現(xiàn)金能力作出評價,并可對企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力作出預(yù)測.現(xiàn)金流量表所揭示的現(xiàn)金流量信息可以從現(xiàn)金角度對企業(yè)償債能力和支付能力作出更可靠、更穩(wěn)健的評價.企業(yè)的凈利潤是以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)計算出來的,而現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量表是以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)的.通過對現(xiàn)金流量和凈利潤的比較分析,可以對收益的質(zhì)量作出評價.投資活動是企業(yè)將一部分財力投入某一對象,以謀取更多收益的一種行為,籌資活動是企業(yè)根據(jù)財力的需求,進行直接或間接融資的一種行為,企業(yè)的投資和籌資活動和企業(yè)的經(jīng)營活動密切相關(guān),因此,對現(xiàn)金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出信息,可以結(jié)合經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息和企業(yè)凈收益進行具體分析,從而對企業(yè)的投資活動和籌資活動作出評價.

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