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財務(wù)人員在做賬務(wù)處理時知道企業(yè)月底、或季末是要計提費(fèi)用的。那么交所得稅要計提嗎?如果大家遇到這樣的問題不知道該如何處理和解決的話，一起看看下面的文章吧。會計教練老師已經(jīng)為你整理了相關(guān)知識，希望可以幫到大家哦。

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企業(yè)所得稅是否必須計提

一般是按季度計提或年終一次計提,

計提:

借:所得稅

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳所得稅

繳納

借:應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳所得稅

貸:銀行存款

有利潤計提,虧損當(dāng)然不需要計提了.企業(yè)所得稅的稅率即據(jù)以計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的法定比率.

企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么計提?

企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅.納稅人范圍比公司所得稅大.企業(yè)所得稅納稅人即所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的中華人民共和國境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織.首先,要看你單位所得稅的征收方式,然后,按照你單位所得稅征收方式計算提取、繳納所得稅.

1、所得稅的征收方式有兩種:查帳征收和核定征收.

(1)如果你單位屬于核定征收的,按收入計算繳納所得稅.

計算公式:應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核定固定比例*所得稅稅率

(2)如果你單位屬于查帳征收的,按利潤計算繳納所得稅.

計算公式:應(yīng)交所得稅=利潤總額*所得稅稅率

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