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企業(yè)有時(shí)需要開具紅字發(fā)票給別人，這時(shí)作為會(huì)計(jì)人員應(yīng)該如何做賬呢。關(guān)于紅沖銷售成本如何做分錄，小編已整理了部分相關(guān)知識(shí)，具體內(nèi)容已呈現(xiàn)在下方，快來(lái)一起學(xué)習(xí)吧，小伙伴們有其他問(wèn)題可以在線咨詢我們的答疑老師哦!

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紅沖銷售成本的會(huì)計(jì)分錄怎么寫

1、銷售方開具紅字發(fā)票，如果上月已結(jié)轉(zhuǎn)，收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本都要做紅字沖銷。

2、會(huì)計(jì)分錄

(1)沖銷收入

借：銀行存款(紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

(2)沖銷銷售成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (紅字)

貸：庫(kù)存商品 (紅字)

借：庫(kù)存商品

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

這個(gè)分錄不用紅字吧。

如果手工做賬，可以不用紅字;如果使用財(cái)務(wù)軟件做賬，一定要使用紅字沖銷。

銷售退回會(huì)計(jì)分錄怎么做

買方須將原增值稅專用發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))和第三聯(lián)(稅款抵扣聯(lián))及產(chǎn)品(商品)銷貨單主動(dòng)退還給銷售方，銷售方則應(yīng)視不同情況作下述處理：

(1)銷售方在會(huì)計(jì)上未入賬時(shí)，應(yīng)將所有專用發(fā)票聯(lián)次注明作廢，并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼于存根聯(lián)后面。

(2)銷售方已入賬時(shí)，開具一張相同金額的紅字(負(fù)數(shù))發(fā)票，將記賬聯(lián)撕下入賬，作為沖減當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額的依據(jù)，將退回的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣稅粘于紅字(負(fù)數(shù))發(fā)票的發(fā)票聯(lián)后，并注明藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)的原有憑證號(hào)，便于備查。

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