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對于公司資深會計來說，失控發(fā)票的賬務處理是比較難的因為涉及的問題比較多其中一個就是需要補交稅款還有能不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，那么已結(jié)轉(zhuǎn)成本的失控發(fā)票怎么處理，小編已經(jīng)為大家總結(jié)好了，整理在了下面文章里，跟小編一起來看看吧，希望對大家有所幫助。

對于公司資深會計來說，失控發(fā)票的賬務處理是比較難的因為涉及的問題比較多其中一個就是需要補交稅款還有能不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，那么已結(jié)轉(zhuǎn)成本的失控發(fā)票怎么處理，小編已經(jīng)為大家總結(jié)好了，整理在了下面文章里，跟小編一起來看看吧，希望對大家有所幫助。

失控發(fā)票

失控發(fā)票,已補稅,賬務處理:

進項稅轉(zhuǎn)出處理:

1、借:原材料/庫存商品

貸:應交稅費-應交增值稅(進項轉(zhuǎn)出)

交納稅金后處理:

2、借:應交稅費-應交增值稅(銷項)

借:營業(yè)外支出-滯納金

貸:銀行存款

該發(fā)票屬于廢票,不能轉(zhuǎn)成本:

3、借:營業(yè)外支出

貸:原材料/庫存商品

發(fā)票認證后失控.那這發(fā)票怎么做賬

一、如果貴公司跟開票方具有真實的交易背景:按照發(fā)票上的進項稅額,會計上先做進項轉(zhuǎn)出,

借:主營業(yè)務成本

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出.

然后跟開票方確認報廢原因,協(xié)調(diào)處理方法.因為開票方本應該收齊發(fā)票所有聯(lián)次以后,才能報廢,它們作業(yè)不合規(guī)范.

二、如果貴公司跟開票方?jīng)]有真實的交易背景:涉嫌屬于購買發(fā)票、虛假抵扣偷稅之嫌.處了進項稅額轉(zhuǎn)出,尚需引以為戒,避免國稅局來查

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