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有些小伙伴在做成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候會發(fā)生成本多結(jié)轉(zhuǎn)的時候，所以上月成本多結(jié)轉(zhuǎn)了怎么辦呢?不用著急，我們可以在下次計提的時候少計提一些，具體的步驟以及分錄小編已經(jīng)整理在下方了，快來一起看看吧!希望可以幫助到你!還有疑問的小伙伴可以咨詢我們的在線答疑老師哦!

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一上月成本多結(jié)轉(zhuǎn)了該怎么辦?

按權(quán)責(zé)發(fā)生制,應(yīng)屬于本月的費用,需要先計提.

需要計提的

1.固定資產(chǎn)折舊

借:管理費用-折舊費

貸:累計折舊

2.工資

借:管理費用-工資

貸:應(yīng)付職工薪酬

發(fā)放的時候:

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:現(xiàn)金

二上月成本轉(zhuǎn)多了本月如何調(diào)整?

損益類的科目都需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項收入

借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入

貸:本年利潤

(2)費用的結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤

貸:管理費用、銷售費用、財務(wù)費用

(3)成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出

(4).稅金的結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤

貸:稅金及附加、所得稅費用

成本類一般不能跨期間沖銷,如果實在提多了,那么下個月適當(dāng)少計提點就差不多了.

三本月怎么處理如何出分錄?

答:如果本月需結(jié)轉(zhuǎn)成產(chǎn)成本和銷售成本,且數(shù)額大于上月多結(jié)轉(zhuǎn)金額,以差額結(jié)轉(zhuǎn)了成產(chǎn)成本和銷售成本.如如果本月需結(jié)轉(zhuǎn)成產(chǎn)成本和銷售成本數(shù)額小于上月多結(jié)轉(zhuǎn)金額:則以差額用紅字更正法更正,

借:庫存商品-產(chǎn)成品(紅字?jǐn)?shù)字)

貸:生產(chǎn)成本 (紅字?jǐn)?shù)字)

借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字?jǐn)?shù)字)

貸:庫存商品-產(chǎn)成品(紅字?jǐn)?shù)字)

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