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出納的基本工作

發(fā)布時(shí)間:2020-06-12 17:42來(lái)源:會(huì)計(jì)教練

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出納的基本工作,出納是企業(yè)會(huì)計(jì)中最基礎(chǔ)的工作,也是企業(yè)重要的工作崗位,最近也是很多小伙伴在咨詢,出納的基本工作是什么?主要是做什么的?因此為了解答大家的問(wèn)題,小編在下文整理了詳細(xì)的內(nèi)容,希望各位會(huì)計(jì)人員能夠更好的掌握出納的工作內(nèi)容,更好的勝任出納的工作。

出納的基本工作,出納是企業(yè)會(huì)計(jì)中最基礎(chǔ)的工作,也是企業(yè)重要的工作崗位,最近也是很多小伙伴在咨詢,出納的基本工作是什么?主要是做什么的?因此為了解答大家的問(wèn)題,小編在下文整理了詳細(xì)的內(nèi)容,希望各位會(huì)計(jì)人員能夠更好的掌握出納的工作內(nèi)容,更好的勝任出納的工作。

出納主要工作是:

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。(差旅費(fèi)的證明材料應(yīng)包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付出憑證)

1、員工出差購(gòu)材料等分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫(xiě)借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款。

2、員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷(xiāo)。

五、員工工資的發(fā)放。

出納的工作細(xì)則:

一、出納員主要是審核以下幾方面:

(一)審發(fā)票的票面??从袩o(wú)涂改的痕跡,如果有要認(rèn)真盤(pán)查,防止把別的發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo),或者小數(shù)改大數(shù)。

(二)審出具發(fā)票的單位名稱。

一是看與本單位有無(wú)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系;

二是看發(fā)票名稱與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符,如銷(xiāo)貨發(fā)票不能改開(kāi)收據(jù);

三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍是否吻合。

(三)審發(fā)票的抬頭??此顔挝幻Q是否本單位,防止把私人或者其他單位的購(gòu)貨發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)。

(四)審發(fā)票的數(shù)字??磾?shù)字乘以單價(jià)是否等于總金額;看大小寫(xiě)金額是否一致;看小寫(xiě)金額前面是否有“¥”字樣,大寫(xiě)金額前面是否頂格。如有差錯(cuò),一定要查清緣由。

(五)審發(fā)票所開(kāi)物品價(jià)格。看與以往所購(gòu)?fù)N物品是否相同,如相差過(guò)大,應(yīng)及時(shí)查明原因。

(六)審發(fā)票的編號(hào)??从袩o(wú)連號(hào)現(xiàn)象,防止把別人的發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)。

(七)審發(fā)票開(kāi)出的時(shí)間。一看是否有同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、同一金額的發(fā)票在相近時(shí)間內(nèi)出現(xiàn),防止重復(fù)報(bào)賬;二看發(fā)票之間在時(shí)間和內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系,如購(gòu)買(mǎi)大件商品與其運(yùn)費(fèi)發(fā)生的時(shí)間是否前后相距太遠(yuǎn),等等。

(八)審發(fā)票的印章。一看有無(wú)稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制章;二看有無(wú)售貨單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;三看有無(wú)經(jīng)手人簽章。只有印章齊全,才能報(bào)銷(xiāo)。

(九)審發(fā)票的備注??磦渥谟泻我?guī)定或說(shuō)明,如有無(wú)“違章罰款,不得報(bào)銷(xiāo)”、“滋補(bǔ)藥品,費(fèi)用自理”等字樣。

(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒(méi)有內(nèi)容,但由于發(fā)票基本上都是用復(fù)寫(xiě)紙寫(xiě)的,因而背面一般應(yīng)有復(fù)寫(xiě)的印痕,如果沒(méi)有,則應(yīng)特別注意。

(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定,開(kāi)具發(fā)票的單位每年度都應(yīng)從稅務(wù)部門(mén)領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票,即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時(shí)間跨度太長(zhǎng)。審發(fā)票印制日期,就是看是否把作廢發(fā)票又拿來(lái)重新使用,如果是,不但不能報(bào)銷(xiāo),而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機(jī)構(gòu)反映。

(十二)審發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)??从袩o(wú)經(jīng)手人、驗(yàn)收人、批準(zhǔn)人簽字,如沒(méi)有,應(yīng)先補(bǔ)齊手續(xù)。

此外,在審核發(fā)票時(shí),還要注意分析一些不能通過(guò)票面而反映的問(wèn)題。例如,采購(gòu)物資是否舍近求遠(yuǎn)、舍優(yōu)求劣;購(gòu)買(mǎi)的辦公用品只寫(xiě)金額,沒(méi)有具體內(nèi)容,是否會(huì)是一些非辦公用品。如有類(lèi)似的問(wèn)題必須問(wèn)清緣由,防止被少數(shù)人鉆了空子。

二、現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?

若收到假幣予以沒(méi)收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作,做到賬實(shí)相符

做好現(xiàn)金日清月結(jié),防止現(xiàn)金盈虧。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。

若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。

三、銀行賬務(wù)處理:

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。

2、及時(shí)結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。

3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

4、保管好公司賬務(wù)章。

以上小編整理的有關(guān)出納的基本工作,大家都了解了嗎?各位會(huì)計(jì)人員如果想要了解更多關(guān)于出納的知識(shí)內(nèi)容以及怎樣做好出納的本職工作呢,咨詢我們的在線客服,可以領(lǐng)取免費(fèi)的會(huì)計(jì)資料哦,大家在工作中遇到任何問(wèn)題隨時(shí)都可以向老師提問(wèn)哦,想要了解更多的會(huì)計(jì)資訊,就關(guān)注會(huì)計(jì)教練吧!

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