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企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做呢?企業(yè)每年都需要做匯算清繳工作，也算是對(duì)企業(yè)賬本和賬目的一種自查工作。企業(yè)對(duì)于所得稅的匯算清繳應(yīng)該怎么做呢?基本流程有哪些呢?下面小編整理了關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳的基本流程，感興趣的伙伴們一起來(lái)學(xué)習(xí)吧!

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做呢?企業(yè)每年都需要做匯算清繳工作，也算是對(duì)企業(yè)賬本和賬目的一種自查工作。企業(yè)對(duì)于所得稅的匯算清繳應(yīng)該怎么做呢?基本流程有哪些呢?下面小編整理了關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳的基本流程，感興趣的伙伴們一起來(lái)學(xué)習(xí)吧!

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做?

整理賬本

做匯算清繳前，需要先把賬本和整年的報(bào)表打印出來(lái)，因?yàn)楹罄m(xù)工作需要查看賬本和相關(guān)的報(bào)表。

補(bǔ)報(bào)收入

賬本和報(bào)表都整理好后，先查收入，看看當(dāng)年是不是有收入沒(méi)有入賬，特別是末開(kāi)票收入，沒(méi)有入賬的話(huà)，都需要補(bǔ)報(bào)收入。

及時(shí)付款

對(duì)于已入賬的費(fèi)用，比如計(jì)提的工資，沒(méi)有付款的類(lèi)的費(fèi)用，需要及時(shí)付清款項(xiàng)，否則匯算清繳的時(shí)候，不能計(jì)入費(fèi)用。

剔除費(fèi)用

會(huì)計(jì)和稅務(wù)上很多的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)都不一樣，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅法上：按營(yíng)業(yè)收入的0.005、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%，孰低法計(jì)算，這中間的部分，需要剔除。

核查稅款

匯算清繳除了收入、費(fèi)用需要重新計(jì)算外，還需要核查當(dāng)年的稅款是否足額計(jì)提及繳納、比如印花稅、城建稅這些，是否按購(gòu)銷(xiāo)合同和增值稅足額計(jì)提并繳納了，如果未足額的，還需要在匯算清繳時(shí)補(bǔ)提并及時(shí)繳納。

填寫(xiě)申報(bào)表

收入、費(fèi)用都按稅法計(jì)算和確認(rèn)好數(shù)據(jù)后，登陸電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊企業(yè)所得稅(年報(bào))，填寫(xiě)1-5步中少列的收入，多列的費(fèi)用。

稅款多退少補(bǔ)

企業(yè)所得稅年報(bào)填寫(xiě)好后，進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)成功后，自動(dòng)計(jì)算出相應(yīng)的稅款，當(dāng)年多繳的稅款可以申請(qǐng)退還，少繳的稅款進(jìn)行補(bǔ)繳，到時(shí)，企業(yè)的匯算清繳工作就完成了。

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做你學(xué)了解了嗎?掌握基本的匯算清繳流程其實(shí)也不難理解，如果你還有什么問(wèn)題可免費(fèi)咨詢(xún)上方在線(xiàn)一對(duì)一答疑老師哦，想學(xué)習(xí)更多年度匯算清繳的基本流程相關(guān)內(nèi)容可添加下方老師微信，老師會(huì)根據(jù)你的情況提供適合你的課程，有考證以及做賬實(shí)操等相關(guān)課程，還可免費(fèi)領(lǐng)取海量會(huì)計(jì)資料哦!