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會(huì)計(jì)行業(yè)中報(bào)表的內(nèi)容是各位會(huì)計(jì)人員在工作的過程中都需要全面進(jìn)行學(xué)習(xí)以及掌握的，同時(shí)各位會(huì)計(jì)人員在工作的過程中也都是需要處理很多相關(guān)表格內(nèi)容的，所以為了大家全面的學(xué)習(xí)以及掌握，小編就主要的為大家整理分析了關(guān)于現(xiàn)金流量表月報(bào)表如何取數(shù)的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

會(huì)計(jì)行業(yè)中報(bào)表的內(nèi)容是各位會(huì)計(jì)人員在工作的過程中都需要全面進(jìn)行學(xué)習(xí)以及掌握的，同時(shí)各位會(huì)計(jì)人員在工作的過程中也都是需要處理很多相關(guān)表格內(nèi)容的，所以為了大家全面的學(xué)習(xí)以及掌握，小編就主要的為大家整理分析了關(guān)于現(xiàn)金流量表月報(bào)表如何取數(shù)的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

(一)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制方法

1."銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目

本項(xiàng)目可根據(jù)"主營業(yè)務(wù)收入"、"其他業(yè)務(wù)收入"、"應(yīng)收賬款"、"應(yīng)收票據(jù)"、"預(yù)收賬款"及"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶分析填列。

本項(xiàng)目的現(xiàn)金流入可用下述公式計(jì)算求得：

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=本期營業(yè)收入凈額+本期應(yīng)收賬款減少額(-應(yīng)收賬款增加額)+本期應(yīng)收票據(jù)減少額(-應(yīng)收票據(jù)增加額)+本期預(yù)收賬款增加額(-預(yù)收賬款減少額)

2."收到的稅費(fèi)返還"項(xiàng)目

該項(xiàng)目反映企業(yè)收到返還的各種稅費(fèi)。本項(xiàng)目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應(yīng)交稅費(fèi)"、"營業(yè)稅金及附加"等賬戶的記錄分析填列。

(二)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制方法

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法如下：

1."收回投資所收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目

本項(xiàng)目反映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓和到期收回的除現(xiàn)金等價(jià)物以外的交易性金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資而收到的現(xiàn)金，以及收回持有至到期投資本金而收到的現(xiàn)金。不包括持有至到期投資收回的利息以及收回的非現(xiàn)金資產(chǎn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"交易性金融資產(chǎn)"、"長期股權(quán)投資"、"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

2."取得投資收益所收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目

本項(xiàng)目反映企業(yè)因股權(quán)性投資而分得的現(xiàn)金股利、和分回利潤所收到的現(xiàn)金，以及債權(quán)性投資取得的現(xiàn)金利息收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"投資收益"、"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

(三)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制方法

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出包括的各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法如下：

1."吸收投資所支付的現(xiàn)金"項(xiàng)目

本項(xiàng)目反映企業(yè)收到投資者投入的現(xiàn)金，包括以發(fā)行股票、債券等方式籌集資金實(shí)際收到的款項(xiàng)凈額(即發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費(fèi)用后的凈額)。本項(xiàng)目可根據(jù)"實(shí)收資本(或股本)"、"應(yīng)付債券"、"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

2."借款所得到的現(xiàn)金"項(xiàng)目

本項(xiàng)目反映企業(yè)舉借各種短期借款、長期借款而收到的現(xiàn)金。本項(xiàng)目可根據(jù)"短期借款"、"長期借款"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。

3."收到的其它與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金"項(xiàng)目

該項(xiàng)目反映企業(yè)除上述各項(xiàng)以外，收到的其它與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"和其他有關(guān)賬戶的記錄分析填列。

(四)匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響的編制方法

本項(xiàng)目反映企業(yè)的外幣現(xiàn)金流量發(fā)生日所采用的匯率與期末匯率的差額對(duì)現(xiàn)金的影響數(shù)額。(編制方法略)。

由于文章篇幅有限，所以以上就是主要為大家整理分析的有關(guān)現(xiàn)金流量表月報(bào)表如何取數(shù)的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴還想在工作的過程中學(xué)習(xí)更多新的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家點(diǎn)擊文章中圖片咨詢我們，學(xué)習(xí)更多實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容，并且上圖中課程內(nèi)容還可以進(jìn)行免費(fèi)試聽，歡迎大家前來了解，從而讓大家學(xué)習(xí)更多實(shí)操內(nèi)容。