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本文為大家講述的是小企業(yè)現(xiàn)金流量表的編制公式，現(xiàn)金流量表的編制是作為財務(wù)人員必須掌握的技能，那么小企業(yè)現(xiàn)金流量表的編制公式大家都清楚嗎?針對這個問題小編在下文也整理了一些相關(guān)的知識內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考。

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1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

=主營業(yè)務(wù)收入+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅--銷項稅額)+應(yīng)收帳款(期初余額—期末余額)+應(yīng)收票據(jù)(期初余額—期末余額)—預(yù)收帳款(期初余額—期末余額)—當(dāng)期計提的壞帳準(zhǔn)備

2.購買商品、提供勞務(wù)支付的現(xiàn)金

=主營業(yè)務(wù)成本+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額)+應(yīng)付帳款(期初余額—期末余額)+應(yīng)付票據(jù)(期初余額—期末余額)—預(yù)付帳款(期初余額—期末余額)—存貨—當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費用的工資和福利費及折舊費

3.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

=生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用中的工資、福利費+應(yīng)付工資(期初余額—期末余額)+應(yīng)付福利費(期初余額—期末余額)—應(yīng)付福利費《在建工程中列支》(期初余額—期末余額)

4.支付的各項稅費

=所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+應(yīng)交稅金(增值稅—已交稅金)

5、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

=營業(yè)費用+其他管理費用

6.收回投資收到的現(xiàn)金

=短期投資貸方發(fā)生額+與本金一起收回的短期股票投資收益

7.取得投資收益所收到的現(xiàn)金

=收到的股息收入

8.收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

=根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款、營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入等科目的記錄分析填列

9.經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少

=應(yīng)收帳款(期初余額—期末余額)+應(yīng)收票據(jù)(期初余額—期末余額)+其他應(yīng)收款(期初余額—期末余額)

10.經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加

=應(yīng)付帳款(期初余額—期末余額)+應(yīng)付票據(jù)(期初余額—期末余額)+應(yīng)付福利費(期初余額—期末余額)+應(yīng)付工資(期初余額—期末余額)+應(yīng)交稅金(期初余額—期末余額)+其他應(yīng)付款(期初余額—期末余額)+其他應(yīng)交款(期初余額—期末余額)根據(jù)兩大主表快速編制現(xiàn)金流量表第一填列補充資料中"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況"各項目，并確定"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額”。

本文為大家講述了小企業(yè)現(xiàn)金流量表的編制公式，對于上述的內(nèi)容大家都掌握了嗎?現(xiàn)金流量表的編制也是相對比較重要的，所以一些編制的方法以及知識內(nèi)容財務(wù)人員是有必要掌握的，那么對于上述的內(nèi)容有什么不理解的地方，歡迎大家咨詢我們的答疑老師為您解答，或通過點擊文章上方圖片來免費試聽學(xué)習(xí)更多相關(guān)的內(nèi)容，相信會對大家有幫助的。