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企業(yè)所得稅的繳納是按季度或者月度進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)，然后納稅人在一個(gè)完整納稅年度結(jié)束后對(duì)其進(jìn)行繳納的所得稅費(fèi)用進(jìn)行匯算清繳。相信會(huì)計(jì)人員都知道企業(yè)所得稅匯算清繳的目的就是對(duì)于所繳納的稅款進(jìn)行檢查，少交的要補(bǔ)繳，多繳納的稅款會(huì)進(jìn)行退稅。這時(shí)，就需要填寫匯算清繳退抵稅申請(qǐng)表了。怎么填寫呢?匯算清繳退抵稅申請(qǐng)表填寫的詳細(xì)步驟，參考學(xué)習(xí)吧。

企業(yè)所得稅的繳納是按季度或者月度進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)，然后納稅人在一個(gè)完整納稅年度結(jié)束后對(duì)其進(jìn)行繳納的所得稅費(fèi)用進(jìn)行匯算清繳。相信會(huì)計(jì)人員都知道企業(yè)所得稅匯算清繳的目的就是對(duì)于所繳納的稅款進(jìn)行檢查，少交的要補(bǔ)繳，多繳納的稅款會(huì)進(jìn)行退稅。這時(shí)，就需要填寫匯算清繳退抵稅申請(qǐng)表了。怎么填寫呢?匯算清繳退抵稅申請(qǐng)表填寫的詳細(xì)步驟，參考學(xué)習(xí)吧。

匯算清繳退抵稅申請(qǐng)表如何填寫

以上海為例。

登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳，選擇右側(cè)“我要辦事”中的“申報(bào)納稅”菜單，點(diǎn)擊“匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅”后的[辦理]按鈕，進(jìn)入辦理頁面。

第一步：填寫表單

同意辦事須知后填寫表單內(nèi)容，注意：標(biāo)*的項(xiàng)目為必填項(xiàng)目。如退庫申請(qǐng)人與納稅人不一致、退庫申請(qǐng)人與退庫收款人不一致、退庫賬號(hào)與原繳款賬號(hào)不一致，請(qǐng)務(wù)必在備注中準(zhǔn)確說明。(如納稅人不符合匯算清繳退稅條件，則系統(tǒng)自動(dòng)提示“不符合受理?xiàng)l件，無法辦理”)

第二步：上傳附件并簽名

注意：此申請(qǐng)不需要上傳資料，請(qǐng)點(diǎn)擊[簽名并上傳]按鈕。

插入CA證書，輸入正確的CA密碼，點(diǎn)擊[確定]按鈕繼續(xù)操作。

請(qǐng)仔細(xì)閱讀提示信息，知曉CA證書的法律效力。如無問題，點(diǎn)擊[確定]按鈕繼續(xù)操作。

點(diǎn)擊[確定]按鈕返回事項(xiàng)列表。

提交成功的事項(xiàng)可以在“事項(xiàng)進(jìn)度”中進(jìn)行查詢受理狀態(tài)。

點(diǎn)擊“文書號(hào)”可以查詢?cè)敿?xì)情況。

最后，點(diǎn)擊已提交的附列資料可以查看《退(抵)稅申請(qǐng)表》。

匯算清繳退稅會(huì)計(jì)分錄

一、 如果退的是當(dāng)年的

借：銀行存款

貸：所得稅費(fèi)用

二、 如果退的是以前年度的

1. 收到退稅款

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

2. 結(jié)轉(zhuǎn)

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

同時(shí)

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

上述文章看過后一定有更進(jìn)一步的了解了吧。有關(guān)匯算清繳退抵稅申請(qǐng)表填寫的詳細(xì)步驟，就為大家整理到這里了。還有不理解的地方，咨詢我們?cè)诰€答疑老師吧。或者添加右上方老師微信，財(cái)務(wù)工作上的問題可以隨時(shí)咨詢哦，更有實(shí)操做賬資料包和做賬報(bào)稅的免費(fèi)試聽課程可以領(lǐng)取學(xué)習(xí)哦!