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公司財務(wù)報賬憑證要求

發(fā)布時間:2020-12-31 10:44來源:會計教練

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公司會計人員月末都是需要將這個月內(nèi)容發(fā)生的各項收入支出進行歸集匯總并編制財務(wù)報表。那么如果是員工或任何工作崗位人員自己墊付一些費用,是需要及時找公司財務(wù)進行報賬的,但必須要出示原始憑證等各項票據(jù)。那么公司財務(wù)報賬憑證要求主要是什么?

公司會計人員月末都是需要將這個月內(nèi)容發(fā)生的各項收入支出進行歸集匯總并編制財務(wù)報表。那么如果是員工或任何工作崗位人員自己墊付一些費用,是需要及時找公司財務(wù)進行報賬的,但必須要出示原始憑證等各項票據(jù)。那么公司財務(wù)報賬憑證要求主要是什么?

公司財務(wù)報賬憑證要求

報銷單據(jù)的填寫要求

報銷單據(jù)必須用黑色筆書寫,各項要素填寫齊全,嚴格按照審批流程進行審批。

各種交通票據(jù)的要求

各類交通工具票據(jù)均須有起止日期、地址、發(fā)票專用章,票面金額清楚,界限正確(以劃界最明顯的大寫金額為核報金額)。

機票報銷應(yīng)具備行程單和登機牌,缺一不予報銷,特殊原因?qū)е滦谐虇位虻菣C牌丟失的,請到航空公司開具證明材料,再報銷。

其他票據(jù)的要求

(一)所有的報銷票據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票應(yīng)當清晰記錄單位名稱、開票日期、貨物名稱、型號、單價、大小寫合計金額、開票單位發(fā)票專用章和當?shù)刎斦?、稅?wù)機關(guān)的發(fā)票監(jiān)制章,報銷票據(jù)不得涂改、刮補,否則視為無效票據(jù)。

(二)住宿費發(fā)票必須有出票日期、入住和退房日期、住宿費用項目、單價、總金額以及出票單位發(fā)票專用章等。

(三)校院規(guī)定允許不需要辦理入庫管理的特殊采購項目,報銷發(fā)票或提貨清單必須有貨物名稱、型號、項目單價。

(四)各類報銷單據(jù)凡不符合標準的,財務(wù)審核人員必須要求經(jīng)辦人補充,保證票據(jù)的真實性、完整性,否則不予報銷。

報銷單據(jù)的粘貼要求

報銷單據(jù)必須用膠水粘貼附件,不得使用訂書機、大頭針、回形針串別。不符合規(guī)定的,不予受理。

(一)票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類,如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、交通費等,按照類別分別粘貼,并匯總金額和票據(jù)張數(shù)。其中,差旅費應(yīng)單獨填寫《差旅費報銷單》,其他票據(jù)報銷填寫《經(jīng)費報銷審批單》。

(二)準備粘貼單。

(三)將票據(jù)整理齊后,將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面,沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼,且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù),不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼,以免造成中間厚,四周薄,達不到檔案保存要求。

(四)如票據(jù)大小不一樣,可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼;票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單。

(五)對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件,與粘貼單左側(cè)邊緣對齊整理粘貼,若有超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

關(guān)于公司財務(wù)報賬憑證要求,包括填寫、各項費用發(fā)票以及報銷單據(jù)的粘貼要求等內(nèi)容,都給大家詳細整理在下方了,大家仔細閱讀一下。如果日常做賬過程中,遇到任何問題,都可以隨時來咨詢我們的在線老師,幫大家解答疑惑。點擊下方二維碼,可以加入我們行業(yè)會計交流群,咨詢更多內(nèi)容問題。

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