發(fā)布時(shí)間:2021-02-13 11:07來源:會(huì)計(jì)教練
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現(xiàn)金流量表,是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表,里面所說的一定會(huì)計(jì)期間可以是一個(gè)月,也可以是幾個(gè)月,但必須從年初數(shù)開始計(jì)算。
現(xiàn)金流量表里有兩欄“本月數(shù)”和“本年累計(jì)數(shù)”,那么本月數(shù)指的就是當(dāng)月的金額,累計(jì)指的就是從當(dāng)年年初1月至當(dāng)月的累計(jì)金額,如果2月的現(xiàn)金流量表,本年累計(jì)數(shù)就是1月和2月金額之和。
不過在實(shí)際中,一般現(xiàn)金流量表只有一欄“本年累計(jì)數(shù)”的,本年累計(jì)期末余額應(yīng)該與本月余額相等。
1、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量與凈利潤歷年對(duì)比表——幫助觀察經(jīng)營現(xiàn)金流凈額是否為正,是否持續(xù)增長、凈利潤的含量如何
2、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與營業(yè)收入歷年對(duì)比表——幫助觀察營業(yè)收入是否正常,營收的增長是否是通過放寬銷售政策達(dá)到的
3、現(xiàn)金余額、投資支出、現(xiàn)金分紅和有息負(fù)債歷年對(duì)比表——幫助觀察現(xiàn)金是否足以支持投資和籌資活動(dòng),了解公司用以支撐投資和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金來源是否合理。
現(xiàn)金流量本來就是累計(jì)數(shù),沒有本月數(shù)一說;本月現(xiàn)金流量表也就是本年截止到本期的現(xiàn)金流量.
本月數(shù)期初余額填上月末余額,期末數(shù)填本月末余額.本年累計(jì)數(shù)期初填上年12月31日余額,期末數(shù)填本月余額.
凈發(fā)生額:本月累計(jì)數(shù)是月末減月初,本年累計(jì)數(shù)是年末減年初;
期末余額:本月累計(jì)數(shù)應(yīng)該等于本年累計(jì)數(shù).
以上就是小編要為大家講解的全部內(nèi)容啦~關(guān)于現(xiàn)金流量表的本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)如何填寫大家還有疑問的,及時(shí)咨詢上方我們的在線答疑老師;同時(shí)掃描下方二維碼加入我們的學(xué)習(xí)交流群,還有免費(fèi)的學(xué)習(xí)資料送給大家哦!快快行動(dòng)起來吧。
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