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小微企業(yè)和一般企業(yè)的匯算清繳并沒有很大不同，同樣是需要填寫多張申報表上交稅務(wù)部門進行審查的。下文整理了小微企業(yè)所得稅匯算清繳如何填表的相關(guān)內(nèi)容，對此還不太熟悉的小伙伴們快來一起學習一下吧!希望這些內(nèi)容能夠幫助你減少錯誤發(fā)生的概率，更順利的完成所得稅匯算清繳申報工作!

小微企業(yè)和一般企業(yè)的匯算清繳并沒有很大不同，同樣是需要填寫多張申報表上交稅務(wù)部門進行審查的。下文整理了小微企業(yè)所得稅匯算清繳如何填表的相關(guān)內(nèi)容，對此還不太熟悉的小伙伴們快來一起學習一下吧!希望這些內(nèi)容能夠幫助你減少錯誤發(fā)生的概率，更順利的完成所得稅匯算清繳申報工作!

小型微利企業(yè)匯算清繳如何填表

第一步：填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》(A000000)

第一部分基本經(jīng)營情況為必填項目，數(shù)據(jù)系統(tǒng)已自動帶出

其中， 101、102、105欄次 無法通過本表修改，其余欄目均可手動調(diào)整。

涉及小型微利企業(yè)的主要項目為“103資產(chǎn)總額”、“104從業(yè)人數(shù)”、“106從事國家限制或禁止行業(yè)”根據(jù)季度預(yù)繳情況自動帶入，但匯算清繳時可以進行手動更正。

注意填表易錯點!

“103資產(chǎn)總額”單位為萬元!!!

“103資產(chǎn)總額”、“104從業(yè)人數(shù)”，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。

當您填報的資產(chǎn)總額欄≤5000，從業(yè)人數(shù)欄≤300，從事國家限制或禁止行業(yè)這里選擇“否”并在小型微利企業(yè)處勾選“是”時，系統(tǒng)就會將您預(yù)判斷為小型微利企業(yè)，并彈出下圖提示小型微利企業(yè)可以免填部分表單。

《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》(A000000)第二部分“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報;第三部分“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。

第二步：進入《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》，勾選需要填報的申報表單

第三步：選好表單后依次填報上述表格

提醒：這里的數(shù)據(jù)嚴格按照財務(wù)年度報表填寫，保持一致即可。

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