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公司日常開銷，每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員都是需要及時(shí)做會(huì)計(jì)處理的。支付貨款用轉(zhuǎn)賬支票怎么做賬？轉(zhuǎn)賬支票是直接計(jì)入到銀行存款會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算的。會(huì)計(jì)人員在日常填制和簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，一定要嚴(yán)格按照要求進(jìn)行填列。具體的填寫要求內(nèi)容，小編都給大家詳細(xì)分享在下方了。

公司日常開銷，每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員都是需要及時(shí)做會(huì)計(jì)處理的。支付貨款用轉(zhuǎn)賬支票怎么做賬？轉(zhuǎn)賬支票是直接計(jì)入到銀行存款會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算的。會(huì)計(jì)人員在日常填制和簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，一定要嚴(yán)格按照要求進(jìn)行填列。具體的填寫要求內(nèi)容，小編都給大家詳細(xì)分享在下方了。

開出轉(zhuǎn)賬支票支付貨款分錄

開出轉(zhuǎn)賬支票用于支付貨款，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付賬款減少，負(fù)債減少計(jì)入借方核算，同時(shí)導(dǎo)致銀行存款減少，資產(chǎn)減少計(jì)入貸方核算

借：應(yīng)付賬款——XX單位

貸：銀行存款

轉(zhuǎn)賬支票是怎樣填寫的

1、出票日期(大寫)：數(shù)字需使用大寫方式填寫(零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾)。

2、收款人：對方單位的名稱為轉(zhuǎn)賬支票的收款人。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，準(zhǔn)確填寫銀行進(jìn)帳單，然后連同該支票交給收款單位的開戶銀行，委托銀行收款。

轉(zhuǎn)賬支票收款人也可以寫為收款人個(gè)人姓名，此時(shí)轉(zhuǎn)賬支票背面不不需要蓋任何章，收款人在轉(zhuǎn)賬支票背面填上發(fā)證機(jī)關(guān)名稱及身份證號(hào)碼，憑身份證和轉(zhuǎn)賬支票兌現(xiàn)存入個(gè)人結(jié)算帳戶內(nèi)。注意個(gè)人存入的轉(zhuǎn)賬支票不得超過50萬元。

3、出票人帳號(hào)、付款行名稱：本單位銀行帳號(hào)及開戶銀行名稱。

4、人民幣大(寫)：數(shù)字大寫，其中“萬”字是沒有單人旁的，整可以寫成“正”。比如：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、整(正)。

轉(zhuǎn)賬支票注意事項(xiàng)

1、購買支票:客戶轉(zhuǎn)賬支票使用完畢后，應(yīng)在轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用單上加蓋預(yù)留銀行印鑒，同時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)交費(fèi)，領(lǐng)取空白轉(zhuǎn)賬支票。

2、客戶應(yīng)在其存款賬戶的余額內(nèi)簽發(fā)支票。如透支銀行予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。

3、"出票人簽章"欄應(yīng)加蓋預(yù)留銀行印鑒，缺漏印章或印鑒不符時(shí)，銀行予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。

4、客戶簽發(fā)票據(jù)應(yīng)按照《支付結(jié)算辦法》和《正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定》記載。

5、轉(zhuǎn)賬支票提示付款期限為10日，超過付款期的支票，銀行不予受理;轉(zhuǎn)賬支票的權(quán)力時(shí)效為自出票日起六個(gè)月，在票據(jù)開出六個(gè)月內(nèi)，收款人可持有關(guān)證明文件，向付款人請求付款。

6、客戶結(jié)清銷戶時(shí)，應(yīng)將未用空白支票繳還銀行。

7、支票的收款人、金額、日期不得涂改。

8、開出轉(zhuǎn)賬支票用以支付時(shí)無需在支票背面做背書，收到支票用于銀行進(jìn)賬時(shí)才需要在背面填寫背書信息。

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