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季度企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候，在進(jìn)行的時(shí)候?qū)τ谶@個(gè)所得稅申報(bào)時(shí)，如果有錯(cuò)的話，在現(xiàn)在的的季度申報(bào)，在對(duì)于這個(gè)季度申報(bào)表的錯(cuò)誤是需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，在對(duì)于這個(gè)季度企業(yè)所得稅申報(bào)錯(cuò)誤怎么處理，具體的內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

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季度企業(yè)所得稅申報(bào)錯(cuò)誤處理

企業(yè)所得稅季度申報(bào)后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，需要重新申報(bào)有三種情況。

一、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后，沒有扣繳所得稅，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，可以再“稅費(fèi)申報(bào)和繳納”目錄下“作廢申報(bào)”，填寫作廢原因后就申報(bào)作廢成功，接著填寫正確申報(bào)就可以了。

二、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后，有稅款扣繳，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，如果實(shí)際要交稅費(fèi)大于已申報(bào)的稅費(fèi)，可以在“稅費(fèi)申報(bào)和繳納”目錄下“更正申報(bào)”，填寫對(duì)應(yīng)原因后，可以更正申報(bào)。

三、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后，有稅款扣繳，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，如果實(shí)際要交稅費(fèi)小于已申報(bào)的稅費(fèi)，也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)要退費(fèi)給你，那就要去辦稅大廳處理了。具體需要什么資料，根據(jù)各地不同而定。

企業(yè)所得稅過了申報(bào)期發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤怎么辦

1、不存在作廢的問題。也不需要要作廢。也不是請(qǐng)專管員操作，因?yàn)閷９軉T也沒有修改企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)的權(quán)限的。

2、企業(yè)已在網(wǎng)上提交申報(bào)成功后，自己無法再對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，應(yīng)帶上修改正確后的紙質(zhì)申報(bào)表，到辦稅大廳報(bào)稅窗口去，說明情況，請(qǐng)報(bào)稅崗稅務(wù)人員幫修改正確即可。

3、因企業(yè)所得稅年度申報(bào)的期限到5月31日結(jié)束，因此，您必須在下星期一(5月31日)當(dāng)天到辦稅大廳去辦理此事，這是最后的修改機(jī)會(huì)了。

按規(guī)定，如果錯(cuò)過了申報(bào)期，將來一旦稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)，定性為企業(yè)不如實(shí)申報(bào)、偷稅，就只能作為納稅評(píng)估或稽查查補(bǔ)調(diào)整了，就可能會(huì)存在補(bǔ)稅、滯納金和罰款的問題。

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