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月末結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)還是比較繁瑣的賬務(wù)工作，因?yàn)榭赡芤徊恍⌒木蜁?huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，改正起來(lái)還比較麻煩，那么關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)成本出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么辦呢?會(huì)計(jì)教練老師把答案詳解以及相關(guān)知識(shí)整理在了下文中，詳細(xì)問(wèn)題掃描右上方二維碼關(guān)注會(huì)計(jì)教練公眾號(hào)咨詢后臺(tái)。

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結(jié)轉(zhuǎn)成本出現(xiàn)負(fù)數(shù)

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是損益類科目，一般期末沒(méi)有余額;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù)的情況也比較少見(jiàn)，主要是有大筆的紅字沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的情況發(fā)生，如果經(jīng)常出現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是紅字的話，稅務(wù)會(huì)找上門(mén)來(lái)了。

因?yàn)樯显露嘟Y(jié)轉(zhuǎn)了成本，可以在備查簿上登記下來(lái)，如果金額非常大，需要以后月份分批轉(zhuǎn)回，金額不大的，本月一次轉(zhuǎn)回就可以了，本月轉(zhuǎn)回多結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，一定要避免本月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù)的情況。

擴(kuò)展資料

在線軟件目前只提供賬結(jié)法，需要注意的是在“期未處理”—“高級(jí)設(shè)置”中有個(gè)選項(xiàng)。

一是按科目余額的反方向結(jié)轉(zhuǎn)(系統(tǒng)默認(rèn)值，將金額轉(zhuǎn)換為正數(shù)后再來(lái)定義它的余額反方向;例如，財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入，若錄為借方負(fù)數(shù)，在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，系統(tǒng)按借方正數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。

二是按科目屬性中定義的科目方向進(jìn)行反方向結(jié)轉(zhuǎn);例如，財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入，若錄為借方負(fù)數(shù)，在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，系統(tǒng)按貸方負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。

用戶在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中，要留意這其中的差異，以免對(duì)相關(guān)賬務(wù)報(bào)表產(chǎn)生誤解。

以試算平衡表為例，若財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入按科目余額的反方向結(jié)轉(zhuǎn)，因借方一正一負(fù)，合計(jì)數(shù)為零，在表中不體現(xiàn);若財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入按科目屬性中定義的科目方向進(jìn)行反方向結(jié)轉(zhuǎn)，因借貸方均以負(fù)數(shù)表述，在表中可直接體現(xiàn)。

限免看會(huì)計(jì)期末涉及的結(jié)轉(zhuǎn)成本課程

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