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建筑業(yè)異地預(yù)繳稅款需要準(zhǔn)備哪些資料

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法〉的公告》規(guī)定，納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款時，需填報《增值稅預(yù)繳稅款表》，并出示以下資料：

(一)與發(fā)包方簽訂的建筑合同復(fù)印件(加蓋納稅人公章);

(二)與分包方簽訂的分包合同復(fù)印件(加蓋納稅人公章);

(三)從分包方取得的發(fā)票復(fù)印件(加蓋納稅人公章)。

異地提供建筑服務(wù)如何計算增值稅預(yù)繳稅款

1、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。

2、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，選擇適用簡易計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。

3、小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。

建筑業(yè)外地預(yù)繳稅款會計分錄

1、一般納稅人，預(yù)繳增值稅時，做以下分錄：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金

貸：銀行存款

2、小規(guī)模納稅人，預(yù)繳增值稅時：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

通過上述的闡述，看了異地施工企業(yè)預(yù)繳稅款需要資料有哪些后，還有什么疑問的，可以點擊下方鏈接，來免費學(xué)習(xí)有關(guān)預(yù)算清繳的相關(guān)課程視頻，可以更好的幫助小伙伴們理解這個知識點!

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