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對于企業(yè)已經(jīng)進行沖紅的發(fā)票需要進行紅字的記賬憑證處理，不清楚的小伙伴們不要擔心哦，會計教練小編專門為大家總結(jié)了沖紅的發(fā)票怎么做記賬憑證的問題，希望可以對大家學好會計有所幫助，那么接下來就一起跟著小編來看一下吧!

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沖紅的發(fā)票記賬憑證

沖發(fā)票：

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新入賬：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅

沖本年利潤：

借：本年利潤(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤：

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅

由銷貨方申請開具負數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內(nèi))，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。

關(guān)于沖紅的發(fā)票怎么做記賬憑證的內(nèi)容，想必大家已經(jīng)認真的看完了，那么現(xiàn)在就豁然開朗了吧，如果大家還有什么疑惑，就趕緊點擊下面的鏈接哦，限時免費領(lǐng)取會計發(fā)票實操匯總資料包。

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