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分錄如下:

如果以前沒有預(yù)提:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

年末所得稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么做賬?

答: 1.按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅

2. 繳納季度所得稅時(shí):

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

3.跨年4月30日前匯算清繳,全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額,正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅

4.繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

本文內(nèi)容關(guān)于年末所得稅的相關(guān)內(nèi)容介紹就到這里了,大家如果還有關(guān)于年末所得稅會(huì)計(jì)分錄的問題歡迎咨詢右方在線客服，領(lǐng)取更多微信一對(duì)一答疑，獲得我們會(huì)計(jì)培訓(xùn)全方位服務(wù)大禮包。