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【干貨福利】月末計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)計(jì)如何做賬？

發(fā)布時(shí)間：2019-08-08 16:26來源：會(huì)計(jì)教練

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每個(gè)月月末，會(huì)計(jì)的工作就會(huì)異常忙碌，工作量特別繁重，要總結(jié)，要計(jì)提，要結(jié)轉(zhuǎn)，太忙，太忙了，天華君十分的做賬會(huì)計(jì)小朋友啊。今天，特意為大家準(zhǔn)備了月末計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)計(jì)如何做賬處理的一些內(nèi)容！大家參考學(xué)習(xí)一下。

每個(gè)月月末，會(huì)計(jì)的工作就會(huì)異常忙碌，工作量特別繁重，要總結(jié)，要計(jì)提，要結(jié)轉(zhuǎn)，太忙，太忙了，天華君十分心疼這些做賬會(huì)計(jì)小朋友啊。今天，特意為大家準(zhǔn)備了月末計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)計(jì)如何做賬處理的一些內(nèi)容！大家參考學(xué)習(xí)一下。

月末會(huì)計(jì)的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄

（一）計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)
1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi)
借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)
貸：應(yīng)付福利費(fèi)
2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)
借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi)
3、按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
（二）提固定資產(chǎn)折舊
借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi)
貸：累計(jì)折舊
（三）攤銷費(fèi)用
借：管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用等）
貸：待攤費(fèi)用（或長期待攤費(fèi)用）
（四）計(jì)提稅金
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅

貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

 （五）結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入
借：其他業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
借：營業(yè)外收入
貸：本年利潤
(六)結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金
1、結(jié)轉(zhuǎn)成本，會(huì)計(jì)做賬分錄：
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出
借：本年利潤
貸：其他業(yè)務(wù)支出
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
借：本年利潤
貸：營業(yè)外支出
4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金，會(huì)計(jì)做賬分錄：
借：本年利潤
貸：營業(yè)稅金及附加
(七)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用
1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用
借：本年利潤
貸：管理費(fèi)用
2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)做賬分錄：
借：本年利潤
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費(fèi)用
借：本年利潤
貸：營業(yè)費(fèi)用
(八)季度計(jì)提所得稅
1、提取時(shí)，會(huì)計(jì)做賬分錄：
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
3、上繳所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

以上就是今天為大家總結(jié)的月末計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)計(jì)如何做賬的全部內(nèi)容了，通過今天的學(xué)習(xí)，是不是提高了自己呢？希望對(duì)你有所幫助！想要學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)做賬實(shí)操課程，微信掃描關(guān)注下方二維碼  ，更多超值做賬課件大禮包等你來拿！


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