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企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中產(chǎn)生各種稅務(wù)的內(nèi)容以及賬務(wù)的內(nèi)容都是非常正常的，而這些相關(guān)內(nèi)容的處理就是各位會(huì)計(jì)人員在工作的過(guò)程中需要全面處理的內(nèi)容了，但是在年末的時(shí)候各位會(huì)計(jì)人員的工作就會(huì)變得更加忙碌，因?yàn)槟昴┑臅r(shí)候需要處理更多企業(yè)一年發(fā)展的全部數(shù)據(jù)內(nèi)容，還要稅務(wù)的賬務(wù)內(nèi)容，不知道各位會(huì)計(jì)人員都掌握的怎么樣，因此為了大家能夠全面的了解這些內(nèi)容，小編就為大家整理了關(guān)于年末留抵進(jìn)項(xiàng)稅做賬的知識(shí)內(nèi)容。

企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中產(chǎn)生各種稅務(wù)的內(nèi)容以及賬務(wù)的內(nèi)容都是非常正常的，而這些相關(guān)內(nèi)容的處理就是各位會(huì)計(jì)人員在工作的過(guò)程中需要全面處理的內(nèi)容了，但是在年末的時(shí)候各位會(huì)計(jì)人員的工作就會(huì)變得更加忙碌，因?yàn)槟昴┑臅r(shí)候需要處理更多企業(yè)一年發(fā)展的全部數(shù)據(jù)內(nèi)容，還要稅務(wù)的賬務(wù)內(nèi)容，不知道各位會(huì)計(jì)人員都掌握的怎么樣，因此為了大家能夠全面的了解這些內(nèi)容，小編就為大家整理了關(guān)于年末留抵進(jìn)項(xiàng)稅做賬的知識(shí)內(nèi)容。

1、期末應(yīng)交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會(huì)計(jì)分錄。

2、期末應(yīng)交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會(huì)計(jì)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

3、下月初交納增值稅時(shí)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款。

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方累計(jì)核算的本年交納的增值稅金額，貸方累計(jì)金額核算的是本年應(yīng)交增值稅金額，期末余額核算的尚未繳納的增值稅金額。

進(jìn)項(xiàng)稅額留抵如何做分錄?

企業(yè)“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶(hù)，“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專(zhuān)欄，記錄企業(yè)購(gòu)進(jìn)的材料等用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣，按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。貸：原已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)故不能抵扣項(xiàng)目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

那么今天關(guān)于會(huì)計(jì)稅務(wù)的相關(guān)知識(shí)內(nèi)容，小編就為大家整理這么多的內(nèi)容了，大家如果還有關(guān)于年末留抵進(jìn)項(xiàng)稅做賬的問(wèn)題歡迎咨詢(xún)右方在線(xiàn)客服，領(lǐng)取更多微信一對(duì)一答疑，獲得我們會(huì)計(jì)培訓(xùn)全方位服務(wù)大禮包。