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發(fā)票沖紅應該怎么做分錄：發(fā)票是公司發(fā)生業(yè)務來往最直接的表現(xiàn)，因為發(fā)生了大的業(yè)務，現(xiàn)在都是會開具發(fā)票的，那么一個公司每天的發(fā)票會非常多，要寫的分錄更是復雜。今天給大家?guī)淼木褪前l(fā)票沖紅應該怎么做分錄，一起來了解一下吧，有什么問題都可以咨詢我們的在線老師，都會認真給你解答的。

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發(fā)票沖紅應該怎么做分錄?

借 應繳稅費(紅字)

貸 應付賬款等 (紅字)

紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

紅沖發(fā)票有二種,一種是按原做賬方法作為負數(shù)即可;第二種是沖減差額部分.比如借:管理費2000 貸:現(xiàn)金2000, 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤,應為200元,這時再做一張憑證更正,借:管理費用-1800, 貸:現(xiàn)金-1800.兩種方法根據(jù)需要來使用.

發(fā)票沖紅的會計處理方法

會計科目用錯

首先,在財務上,紅字沖銷法(又稱紅字調(diào)整法),是先用紅字填制一張與登記錯誤的記賬憑證完全相同的記賬憑證,登記相關的賬戶,因為紅色在會計上表示減少的數(shù)字,所以能夠沖銷原來的錯賬記錄.

第二步,再用藍色的字填制一張正確的記賬憑證,重新登記有關的賬戶信息,正確的記錄交易事項.

經(jīng)過這兩個步驟就可以完成紅字沖銷了.

金額發(fā)生錯誤

一般情況下,也適用于金額的輸入、填寫出現(xiàn)錯誤.

在記賬之后,會計科目沒有用錯,會計記錄方向也沒有問題,但是金額寫得多了,就應該用紅字填制相同的會計內(nèi)容,只是后面的數(shù)字是正確金額和錯誤金額之間的差額,就可以將多記錄的金額沖銷,由此更正原先的錯賬.

所以真正的金額應該是原先寫錯誤的金額,再減掉紅字沖銷的金額,即正確金額.

關于發(fā)票沖紅應該怎么做分錄的問題,上述文章進行了示范.還對發(fā)票沖紅加以解釋,相信看完文章,你一定會有所收獲.本文的解答就到此結(jié)束了,感謝您的閱讀.