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企業(yè)匯算清繳時如何申報?這是今天小編主要為大家介紹的內(nèi)容，企業(yè)匯算清繳可以通過電子稅務(wù)局進(jìn)行申報,也可也直接上稅局大廳進(jìn)行前臺申報。那么具體的操作流程是怎樣的呢?接下來小編將為大家做個詳細(xì)的解答，希望本文能對大家有所幫助。如你還有什么其他的疑問，請點擊下方圖片進(jìn)行咨詢。

企業(yè)匯算清繳時如何申報?這是今天小編主要為大家介紹的內(nèi)容，企業(yè)匯算清繳可以通過電子稅務(wù)局進(jìn)行申報,也可也直接上稅局大廳進(jìn)行前臺申報。那么具體的操作流程是怎樣的呢?接下來小編將為大家做個詳細(xì)的解答，希望本文能對大家有所幫助。如你還有什么其他的疑問，請點擊下方圖片進(jìn)行咨詢。

企業(yè)匯算清繳申報流程

1、電子稅務(wù)局申報

①按照電子稅務(wù)局填寫所得稅年度納稅申報表,填完后點擊申報即可。

②匯算清繳申報同時需要報稅財務(wù)報表(三表一注,一注可以不報),有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還需要報送給關(guān)聯(lián)報表。

③ 按照匯算清繳計算的應(yīng)納稅額進(jìn)行稅款扣繳。

2、稅局大廳前臺申報

①準(zhǔn)備好報盤文件,通?？梢栽陔娮佣悇?wù)局下載報稅軟件制作.

②打印所得稅年度申報表,加蓋公章.

③攜帶經(jīng)辦人身份證件進(jìn)行納稅申報.

④在大廳現(xiàn)場繳款或者由稅務(wù)機關(guān)出具繳款通知書,到銀行進(jìn)行扣款.

公司年度匯算清繳應(yīng)做到以下幾點：

1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬;

2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平;

3、費用：核查企業(yè)費用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);

4、稅收：核查企業(yè)各項稅款是否提取并繳納;

5、補虧：用企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(5年內(nèi));

6、調(diào)整：對以上項目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。

企業(yè)得稅匯算清繳所需資料

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表(4個季度)復(fù)印件(蓋章)

7、總賬、明細(xì)賬(包括費用明細(xì)賬)、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

9、固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細(xì)表(蓋章)

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

關(guān)于企業(yè)匯算清繳時如何申報?小編就為大家介紹到這了。相信大家看完本文應(yīng)該會有所收獲。如你想要獲取更多的財務(wù)會計方面的學(xué)習(xí)課程資料，咨詢下方二維碼添加老師微信即可，如有疑問將有專業(yè)老師為你30秒內(nèi)解答。