出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。表格是我們工作中常用到的,它給我們的工作和生活帶來很大的便利,出納在工作中都會用到哪些表格呢?接下來就和小編一起看一下吧!不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師.
新手出納做賬表格?出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。表格是我們工作中常用到的,它給我們的工作和生活帶來很大的便利,出納在工作中都會用到哪些表格呢?接下來就和小編一起看一下吧!不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師.
出納工作主要就是管理資金,而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分,所以現(xiàn)金盤點表是所有出納都接觸過的。一張完整的現(xiàn)金盤點表,可以精確地反映出盤點的時間、金額以及其他細節(jié)問題。出納在盤點現(xiàn)金后,還需要和賬面相核對,一般會有兩種情況發(fā)生:
未入賬收入:收入的現(xiàn)金未入賬時,會出現(xiàn)盤盈的情況;
未入賬支出:與未入賬收入正好相反,支出現(xiàn)金未入賬時,會出現(xiàn)盤虧的情況。
通過以上項目,最后可以得出一個公式:
賬面現(xiàn)金=實際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入
現(xiàn)金數(shù)量滿足這個公式,說明現(xiàn)金盤點表準確無誤。
資金日報表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的,以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息,會相應(yīng)的確定下一步計劃。資金日報表縱向分為三大部分:本日收入,本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系:
上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額
值得提到的是,如果有其他票據(jù)的往來,還需要單獨列示。
原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會計填制,但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實出納人員,所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。
因為企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一,提前或者延后都是常有的事,所以正常情況下,銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項需要填寫:銀行已付而企業(yè)未付賬項,銀行已收而企業(yè)未收賬項,銀行未付而企業(yè)已付賬項,銀行未收而企業(yè)已收賬項。由此可以導(dǎo)出一個公式:
銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項賬
通過填制調(diào)節(jié)表,如果左右兩邊的數(shù)字相等,一般說明賬務(wù)沒有發(fā)生錯誤。
除了上訴常見的三種表格,部分出納還需要填制其他表格,例如關(guān)于薪酬的現(xiàn)金工資表,關(guān)于業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款動態(tài)預(yù)警表,關(guān)于款項收付的資金計劃表等。不同的企業(yè),根據(jù)業(yè)務(wù)的不同,出納需要掌握的表格也不盡相同。
以上就是小編為大家整理的出納日常工作所接觸的表格。雖然表格種類很多,但是大多數(shù)都是關(guān)于資金流動的,所以出納在填制時只要懂原理,再加上細心,就萬無一失了。咋奧比安相信一定有很多想學(xué)習(xí)會計的小伙伴,大家可以關(guān)注會計教練官方公眾號,了解更多會計知識,還有機會獲取免費試聽課程哦.
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