用戶注冊(cè)

企業(yè)所得稅在申報(bào)的時(shí)候會(huì)注意這個(gè)報(bào)表的數(shù)據(jù)有沒(méi)有錯(cuò)誤，但等報(bào)送年報(bào)后，發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅年報(bào)和季報(bào)數(shù)據(jù)不一致就產(chǎn)生了企業(yè)所得稅年報(bào)和季報(bào)數(shù)據(jù)不一致是正確的嗎的問(wèn)題，其實(shí)是可以的，因?yàn)榧緢?bào)是預(yù)繳，年報(bào)是匯算清繳，所以中間的數(shù)據(jù)是有些差距的，關(guān)于季報(bào)和年報(bào)的情況可以看看下文了解。

企業(yè)所得稅季報(bào)數(shù)據(jù)和年報(bào)不一樣可以嗎

可以的.因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是按納稅年度核算的,季度是預(yù)繳,年度是匯算清繳.一般季度預(yù)繳時(shí)只進(jìn)行簡(jiǎn)單的納稅調(diào)整,年度匯算時(shí)要進(jìn)行全面的納稅調(diào)整,要把季度預(yù)繳少繳的差額進(jìn)行申報(bào)繳納.

企業(yè)所得稅季報(bào)和年報(bào)都是企業(yè)所得稅的申報(bào)方式的區(qū)別

1、性質(zhì)不同:

企業(yè)所得稅季度申報(bào)屬于所得稅預(yù)繳.

企業(yè)所得稅年報(bào)屬于企業(yè)所得稅匯算清繳.

2、填報(bào)時(shí)間不同:

企業(yè)所得稅季度申報(bào)在每季度結(jié)束在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)預(yù)繳所得稅.

企業(yè)所得稅年報(bào)在次年5月31日前匯算清繳上年的所得稅,多退少補(bǔ).

3、填報(bào)內(nèi)容不同:

所得稅季度申報(bào),簡(jiǎn)單填列收入、成本、利潤(rùn)、預(yù)繳稅款等;

所得稅年報(bào)則復(fù)雜得多,要分析各所得稅前扣除項(xiàng)目,根據(jù)所得稅法做調(diào)整,計(jì)算應(yīng)補(bǔ)或應(yīng)退所得稅額.

企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,預(yù)繳稅款.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.

企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料.

《企業(yè)所得稅實(shí)施條例》第一百二十七條規(guī)定:

企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳,由稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定.

企業(yè)根據(jù)企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí),應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度的實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳;按照月度或者季度的實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳有困難的,可以按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳,或者按照經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳.

預(yù)繳方法一經(jīng)確定,該納稅年度內(nèi)不得隨意變更.

文中還講了做為財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)方式，其中的季報(bào)和年報(bào)有性質(zhì)、時(shí)間、內(nèi)容上的不同，對(duì)于這些不同可以仔細(xì)看看企業(yè)所得稅年報(bào)和季報(bào)數(shù)據(jù)不一致正確嗎的內(nèi)容，要是在報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候遇到了填寫和申報(bào)的問(wèn)題，可以來(lái)問(wèn)問(wèn)會(huì)計(jì)教練的老師，老師詳細(xì)教你。